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调整会计凭证怎么做分录
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 涙  发表的提问：
期末库存差异，先需要调整数量但不调金额，会计分录要怎么做
同学你好!不调整金额，只调整数量？
256楼
2023-07-20 17:41:58
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涙 ：回复小刘老师 是的。。所以我不会调
2023-07-20 18:12:43
小刘老师：回复涙 有差异，肯定是数量和金额都要调呀。不调金额，那你就不做账呗。
2023-07-20 18:33:27
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 冯静 发表的提问：
请问，从新建账的调整分录记账凭证后面需要附什么单据吗？学生求教。
你好，一般摘要写明调整哪个月哪号凭证就可以了
257楼
2023-07-30 18:06:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风铃 发表的提问：
根据这两个附件，会计凭证从计提到缴费该怎么做会计分录？
1.增值税，借预缴增值税12726.12 贷银行，2附加税，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行 3，企业所得税，借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行 4 印花税借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行， 5，借应付职工薪酬工资 贷应交税费应交个人所得税，借应交个人所得税 贷银行 ，数据你带入下就可以，
258楼
2023-07-30 18:35:59
全部回复
风铃：回复maize老师 对于个税他们这样做了，对吗？
2023-07-30 18:58:48
maize老师：回复风铃这个根据财会2016.22 这个印花税做税金及附加，工资薪金个税需要按这个截图做
2023-07-30 19:12:30
风铃：回复maize老师 应交个人所得税科目贷方余额为负数了呢！
2023-07-30 19:37:08
maize老师：回复风铃借应交个人所得税 贷银行
2023-07-30 20:01:44
风铃：回复maize老师 是不是代账公司把个人所得税那一栏给做错了呢？没有计提，就直接缴纳了呢？导致成负数了？
2023-07-30 20:16:58
maize老师：回复风铃那就是没有计提，没有做这个，借应付职工薪酬工资 贷应交税费应交个人所得税 贷方负数话，
2023-07-30 20:30:33
风铃：回复maize老师 那我想把这个给更正过来，是不是要补做一个计提就好了呢？
2023-07-30 20:41:05
maize老师：回复风铃是的，是的，这个是扣员工工资的时候做这个借应付职工薪酬工资 贷应交税费应交个人所得税 贷方 你要是不扣，那这个借营业外支出 贷应交个人所得税
2023-07-30 21:07:02
风铃：回复maize老师 好滴！谢谢！
2023-07-30 21:32:06
maize老师：回复风铃好的，我先回复别的学员了
2023-07-30 21:43:49
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 哈哈哈 发表的提问：
2020年暂估了一笔成本，到今年5月份汇算的时候发票未收回，调账是调整到去年12月份的凭证里还是今天5月份的凭证里，具体怎么做分录
你好，发票没有回来，是不用调账的
259楼
2023-07-30 19:00:31
全部回复
哈哈哈：回复冉老师 我的意思是2020.12月份做了一笔暂估的成本，今年汇算清缴之前发票还没收到，发票没收到肯定税务不认当初的成本，需要怎么做账
2023-07-30 19:13:58
冉老师：回复哈哈哈你好，如果，你不想汇算清缴的的纳税调整，直接调账即可的
2023-07-30 19:29:40
哈哈哈：回复冉老师 那调账是调整在今年5月份，还是去年12月份比较合适
2023-07-30 19:41:41
冉老师：回复哈哈哈调账在12月份比较合适的
2023-07-30 19:56:51
哈哈哈：回复冉老师 具体怎么做分录哦，因为今年5月份之前来了一部分的发票，还有一部分发票没来
2023-07-30 20:13:12
冉老师：回复哈哈哈来发票，冲回去暂估，重新按照发票做一笔分录
2023-07-30 20:42:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
在去年底接手一家公司会计，之前的会计没做帐，报表是虚拟的，把固定资产做了3百多万，我查了下无任何凭证，这个要调整过来怎么调？
你好 ，做之前固定资产入账 的相反分录
260楼
2023-07-30 19:30:00
全部回复
Luck Fairy：回复邹老师 没有入帐的凭证，她当时就虚拟的一个报表，我是按他的报表接下来的
2023-07-30 19:46:18
邹老师：回复Luck Fairy你好，那需要把之前没有发生的业务的分录冲销才是的
2023-07-30 20:07:00
Luck Fairy：回复邹老师 我能否也用虚拟做帐把它调过去？她没做分录
2023-07-30 20:28:29
邹老师：回复Luck Fairy你好，没有做分录，怎么账面有固定资产300多万呢
2023-07-30 20:39:40
Luck Fairy：回复邹老师 她就应付税务局虚拟的一个报表
2023-07-30 20:56:22
邹老师：回复Luck Fairy你好，如果之前没有做固定资产分录，现在也不需要做调整分录的
2023-07-30 21:11:56
Luck Fairy：回复邹老师 那直接把数学调整过来可以吗[捂脸]
2023-07-30 21:37:25
邹老师：回复Luck Fairy你好，把账面固定资产清除就是了
2023-07-30 22:02:58
Luck Fairy：回复邹老师 哦，那么同时减少实收资本？
2023-07-30 22:28:28
邹老师：回复Luck Fairy你好，这个就需要看之前这个会计与固定资产对应的科目是什么了
2023-07-30 22:55:25
Luck Fairy：回复邹老师 哦，假如是实收资本，就减少实资本，那么实收资本就少于营业执照上的注册资金了，这个有关系吗
2023-07-30 23:05:50
邹老师：回复Luck Fairy你好，有关系的，需要做到账面与营业执照记载一致才是的
2023-07-30 23:35:14
Luck Fairy：回复邹老师 听说现在不要验资，实收资本可以少于营业执照上的金额，是吗
2023-07-31 00:02:28
邹老师：回复Luck Fairy你好，认缴制情况下实收资本是可能少于注册资本 但是账面实收资本与营业执照实收资本应当一致
2023-07-31 00:20:38
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 36.5摄氏度 发表的提问：
出票人是本公司 怎么做这张凭证的会计分录
借：银行存款99043.33，财务费用-贴现利息 956.67，贷应付票据 100000
261楼
2023-07-31 16:59:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勇敢 发表的提问：
我用的是速达v3.netpro，给客户赠送的货款挂账，怎么做账的，是不是需要做凭证调整的？不做凭证能调么
你好，既然是赠送 就不存在收费，怎么会挂账呢
262楼
2023-07-31 17:09:32
全部回复
勇敢：回复邹老师 我表达错了，比如客户回了5万款，给她赠送一万的零售配送，到时候老板想单独知道这个配送的余额，或者客户给我们老师提成的钱，都需要增加到零售的货款上，算她的货款，这个怎么做的？
2023-07-31 17:22:16
邹老师：回复勇敢借；销售费用 贷；库存商品 1
2023-07-31 17:41:13
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ SIYAN 发表的提问：
老师，您好！餐饮行业，查账发现上任会计把客户的挂账的金额26574元，实际25674元。我需要怎做分录调整呢？
你好，这个直接冲减收入即可的 借主营业务收入 贷应收账款
263楼
2023-07-31 17:38:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大榴莲888 发表的提问：
老师，您好。银行日记账是根据收、付款凭证来登记的，但为什么调整银行存款日记账是根据会计凭证而不是根据收、付款凭证呢？会计凭证包括收付转凭证和原始凭证，那是不是调整银行日记账除了根据收、付凭证还要看原始凭证？
是的，日记账登记看了收付款项，还要看原始凭证。
264楼
2023-08-01 16:07:10
全部回复
大榴莲888：回复陈诗晗老师 为什么一开始登记银行日记账的时候不看原始凭证只看收、付凭证呢？后期如果调整的时候就需要看原始凭证呢？
2023-08-01 16:33:52
陈诗晗老师：回复大榴莲888因为你刚开始登帐的时候，不管是你收的钱还是支付的钱，你都是记录了收款凭证和付款凭证的，你直接看就可以给出正确的登记。你后面调账的话，你就分不清他是因为什么原因去调调整的账务，所以说要通过原始凭证的加以区分。
2023-08-01 16:44:30
大榴莲888：回复陈诗晗老师 是不是需要调账的时候，说明收、付款凭证可能登记错误，所以需要通过看原始凭证来核对调整账务？
2023-08-01 17:11:42
陈诗晗老师：回复大榴莲888是的，理解没问题的哈
2023-08-01 17:39:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 关于我 发表的提问：
老师，其他应收款多了107怎么做凭证调整
你好，什么原因多了。
265楼
2023-08-01 16:27:18
全部回复
关于我：回复郭老师 给了利息
2023-08-01 16:54:59
郭老师：回复关于我借银行存款贷其他业务收入应缴税费，如果是借款利息。
2023-08-01 17:19:08
关于我：回复郭老师 借银行存款贷其他业务收入-利息？这样可以吗
2023-08-01 17:47:46
郭老师：回复关于我那你不如直接冲财务费用，你不想交税的话。
2023-08-01 18:13:19
关于我：回复郭老师 冲财务费用怎么写分录老师，借银行存款贷财务费用？那其他应收款不还是有余额？
2023-08-01 18:34:42
郭老师：回复关于我之前完整的分录是怎么做的？
2023-08-01 18:51:30
关于我：回复郭老师 借其他应收款贷银行存款
2023-08-01 19:09:01
郭老师：回复关于我做反了吧 你们收到了钱
2023-08-01 19:31:47
关于我：回复郭老师 哦，收到钱借银行存款贷其他应收款，其他应收出现了-107
2023-08-01 19:53:50
郭老师：回复关于我借其他应收款借财务费用负数
2023-08-01 20:08:56
关于我：回复郭老师 好的老师
2023-08-01 20:30:27
郭老师：回复关于我不用客气的 应该的。
2023-08-01 20:44:40
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 静 发表的提问：
错把费用凭证 做成应付账款增加 现在跨年 会计分录要怎么调 要把应付账款减少掉
通过以前年度损益科目调整，
266楼
2023-08-01 16:49:23
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 心星 发表的提问：
上月会计分录做错了，借：银行/现金180000 贷：营业外收入180000 贷方科目用错了，且上月180000已转入本年利润，这月想调整这张凭证贷方，借：银行/现金180000 贷：主营业务收入 180000，应该怎么调整
你好！ 借：营业外收入 贷：主营业务收入 冲上月的营业外收入到本月主营收入
267楼
2023-08-01 17:18:00
全部回复
心星：回复老江老师 上个月的营业外收入不是已经结转了嘛，期末没有余额，且已转入本年利润了
2023-08-01 18:14:03
老江老师：回复心星@164*623:没事呀。本月借方一个，月末结转的时候，也转入本年利润。（这样本年利润里有二个营业外收入，一正一负，抵）
2023-08-01 18:29:29
心星：回复老江老师 本月调整的营业外收入借方金额是在借方用蓝字填写还是用红字在贷方填写
2023-08-01 18:43:23
老江老师：回复心星@164*623:借方蓝字！（也可以贷方红字，结果是一样的）
2023-08-01 18:58:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
我想请问：我要调整应交印花税的贷方余额，怎么做会计分录 建账期初，错录入了数 7月份建账时，错录了一笔，现在不能更正过来 是不是可以做一个凭证冲销？
 你好；  你贷方有余额； 是因为你之前  走了应交税费 去计提了吗 ？    
268楼
2023-08-02 16:40:56
全部回复
实操学堂：回复meizi老师 没有 就只是多录、错入了一笔金额
2023-08-02 16:55:07
meizi老师：回复实操学堂 你好；   那你多录入了什么栏次的；  应交税费贷方的金额多录入了是吗   
2023-08-02 17:07:36
实操学堂：回复meizi老师 应交税-印花税多录了
2023-08-02 17:30:58
meizi老师：回复实操学堂你好； 那你 之前没有平衡； 你是不是把差异金额录入了利润分配去了   
2023-08-02 17:42:57
实操学堂：回复meizi老师 账是平衡的，因为是6月份，前任会计做了印花税的计提 但是一直也没有报缴这笔税金，所以一直都在科目余额表里 我想给它调整过来，所以就想请教一下：做调整的会计分录该怎么做？
2023-08-02 18:10:59
meizi老师：回复实操学堂 你好；  借应交税费- 应交印花税贷利润分配  -未分配利润   
2023-08-02 18:25:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ mark 发表的提问：
审计发来审计调整，我需要作 出相应调整分录么，如果需要我要怎么做分录 呢
好 您 您需要按照审计的要求做调整。账上要求调整的就需要写调整分录。
269楼
2023-08-02 17:08:45
全部回复
mark：回复玲老师 是在20年凭证修改还是在21月本期里调整呢
2023-08-02 17:40:41
玲老师：回复mark您好 具体看审计的要求。
2023-08-02 17:52:22
mark：回复玲老师 审计只发来一个审计调整表，我应该如何改呢，见下图
2023-08-02 18:17:33
mark：回复玲老师 如下图表
2023-08-02 18:45:12
玲老师：回复mark你好 没有看到表的图 
2023-08-02 19:07:38
mark：回复玲老师 图片怎么上传不了，我晕
2023-08-02 19:22:47
玲老师：回复mark你好 是的，等等再上传也可以 
2023-08-02 19:34:07
mark：回复玲老师 审计调的一张凭证：借：管理费用（劳保用品）应交税费-应交增值税 贷：预付款项，因为是调整20年12月账务，但是前期报税12月未报该张发票，在21年1月时才进行了账务处理申报了该笔进项税，现在我能按审计的要求回过头去修改20年12月的账务么
2023-08-02 19:51:11
玲老师：回复mark一般是在21年做更正分录就可以。 你如果能反结账回去，那是更好的。
2023-08-02 20:20:56
mark：回复玲老师 不是很明白，不是有调表不调账的说法么，而且该笔分录是涉税的，如果返回过去修改增加该笔20年12月进项税，那不是和20年12月进项税申报金额不符么（并且我在21年1月申报了该笔进项税金额 的）
2023-08-02 20:37:31
玲老师：回复mark汇算清缴是调表不调账。 你做帐有错误，需要做调整分录。
2023-08-02 20:58:10
玲老师：回复mark建议你找给你出审计报告的公司确认一下。
2023-08-02 21:08:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
以前年度管理费用调整成销售费用，怎么做会计分录？
你好　你具体业务是什么
270楼
2023-08-02 17:18:00
全部回复
米嘟妈妈：回复meizi老师 服务业
2023-08-02 17:40:30
米嘟妈妈：回复meizi老师 小规模，小企业会计准则
2023-08-02 17:51:53
meizi老师：回复米嘟妈妈你好　　金额多少　需要调整　
2023-08-02 18:07:08
米嘟妈妈：回复meizi老师 37万左右
2023-08-02 18:34:44
米嘟妈妈：回复meizi老师 我们刚开办是都做到管理费用，现在有业务了，都算业务的费用，
2023-08-02 19:03:29
米嘟妈妈：回复meizi老师 有什么规定吗
2023-08-02 19:25:39
meizi老师：回复米嘟妈妈你好　筹建期都是计入管理费用－开办费核算的　计入了营业期才计入受益部门的费用
2023-08-02 19:49:55
米嘟妈妈：回复meizi老师 您的意思不用调整？
2023-08-02 20:10:06
meizi老师：回复米嘟妈妈你好　如果在筹建期的话实际计入的管理费用可以不调整
2023-08-02 20:31:03
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