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调整会计凭证怎么做分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
工伤保险因利率调整产生退费的会计分录怎么做呢？
你好，如果是全部退回就红字冲销，如果只是退回因为利率调整的部分，那就走财务费用
271楼
2023-08-06 18:40:05
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会计学堂 金牌辅导老师：回复紫藤老师 借 其他应收款 贷 财务费用 可以吗？
2023-08-06 18:52:03
紫藤老师：回复会计学堂 金牌辅导老师如果已经退回了那就是 街银行存款 贷财务费用
2023-08-06 19:22:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ????Karman???? 发表的提问：
你好，我以前直接做了一条凭证交契税的会计分录：借固定资产，贷银行存款。。。没有把当年的契税入到费用。现在要整样调整？
您好 契税计入固定资产入账成本 正确的啊 契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。应缴税范围包括：土地使用权出售、赠与和交换，房屋买卖，房屋赠与，房屋交换等，契税做账的时候计入固定资产的成本。
272楼
2023-08-06 18:51:09
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 默默 发表的提问：
3月的这笔 计提本月税费凭证借方科目做错了，5月份的凭证中应该怎么调整过来？
调整分录如下： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交教育费附加
273楼
2023-08-06 18:57:03
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默默：回复方亮老师 老师请看 是否正确
2023-08-06 19:23:20
默默：回复方亮老师 老师请看 附件图片
2023-08-06 19:49:15
方亮老师：回复默默老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下。
2023-08-06 19:59:38
默默：回复方亮老师 老师请看图片，3月计提税费科目做错了，5月份调整分录这么做，是否正确
2023-08-06 20:28:46
方亮老师：回复默默您好， 您的分录正确。
2023-08-06 20:41:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大眼萌12 发表的提问：
老师你好，业务招待费是只年度调整吗，平时季度都不用管是吗，怎么调整会计分录怎么做
你好，是的，只是汇算清缴调整 调整之后有补交企业所得税？
274楼
2023-08-06 19:06:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ cindycm 发表的提问：
1-3月的进项税额已经认证了，也报了税，但没有做账。本期账目该怎么调整，会计分录该怎么写
你吧认证的发票，补入帐就可以了
275楼
2023-08-06 19:17:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
请问一下 调整以前年度的工资余额 怎么做会计分录 调整后那些科目需要注意
借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬，一定要 有调整的证据和理由。
276楼
2023-08-07 16:19:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 温婉的自行车 发表的提问：
一张空白凭证领用单 凭证名称有现金支票和工本费 怎么做会计分录
你好 是什么业务 发生了支付还是什么
277楼
2023-08-07 16:37:10
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 粗犷的丝袜 发表的提问：
将备用金存入银行的会计分录，应该调制什么凭证？
你好！ 填制“付款凭证”
278楼
2023-08-07 16:45:25
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ pennie 发表的提问：
19年度把人员工资直接做成管理费用－工资，今年想调整为研发支出，应该怎么调整，会计分录怎么做
你好。这种情况需要把去年的账打开进行调整。红字冲减管理费用计入研发支出科目
279楼
2023-08-07 16:55:07
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pennie：回复轶尘老师 可以直接调整吗
2023-08-07 17:20:43
轶尘老师：回复pennie是的！你的理解正确！
2023-08-07 17:47:45
pennie：回复轶尘老师 那种利用以前年度损益调整科目 的怎么做
2023-08-07 18:10:23
轶尘老师：回复pennie高新技术企业认定 不通过以前年度损益调整 没有意义 因为是损益调损益
2023-08-07 18:32:16
pennie：回复轶尘老师 按每月红字冲减调整吗
2023-08-07 19:01:09
pennie：回复轶尘老师 借：应付职工薪酬，贷：管理费用-工资 借：研发支出 贷：应付职工薪酬， 这样做分录？
2023-08-07 19:12:22
轶尘老师：回复pennie把去年的账打开 然后再12月份做一笔红字调整
2023-08-07 19:33:31
pennie：回复轶尘老师 是一整年做一笔红字调整就可以了吗？
2023-08-07 19:44:23
轶尘老师：回复pennie是的！你的理解正确！
2023-08-07 20:11:05
pennie：回复轶尘老师 老师，再问一下，会计分录怎么写
2023-08-07 20:40:22
轶尘老师：回复pennie借：管理费用（红字） 贷：研发支出
2023-08-07 20:57:28
pennie：回复轶尘老师 这一个就行了吗？
2023-08-07 21:14:26
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 精明的小猫咪 发表的提问：
教育机构的日常收费，是每一笔都要做会计分录吗？做凭证吗？还是一天的收费做一笔分录就行？因为日常的收费比较多，学员挺多的。
可以一天汇总做一笔。
280楼
2023-08-07 17:08:58
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精明的小猫咪：回复方老师 老师，应该是主营业务收入里还是预收账款里
2023-08-07 17:50:15
精明的小猫咪：回复方老师 老师，做应付职工薪酬账的时候，也是一天一汇总吗？还是根据每个职工一笔一笔记录。
2023-08-07 18:15:43
方老师：回复精明的小猫咪符合收入确认条件的确认收入，不符合条件计入预收账款。 工资不按人分明细。
2023-08-07 18:33:50
精明的小猫咪：回复方老师 明细就是把名字写进去哈?
2023-08-07 18:50:03
方老师：回复精明的小猫咪是的。
2023-08-07 19:10:19
精明的小猫咪：回复方老师 老师，您好，单位办理公积金需要单位财务证明，这个财务证明指的是财物账中的哪一项呀？是应付职工薪酬账还是工资单呢？
2023-08-07 19:24:21
方老师：回复精明的小猫咪一般指公司财务部门出具的单位公积金办理委托 书。
2023-08-07 19:47:19
精明的小猫咪：回复方老师 老师，这个是什么啊？怎么做这个办理委托书
2023-08-07 20:16:51
方老师：回复精明的小猫咪某某公司委托某某去办理公积金开户事宜，请贵方给予办理。下面落款某某公司 并加盖公章。 大概就是这样的，一般办理机构有特别要求的会有模板。
2023-08-07 20:38:18
精明的小猫咪：回复方老师 噢噢，老师，不需要提供财物账之类的吗？
2023-08-07 20:57:35
方老师：回复精明的小猫咪一般不需要，提供的话也是一个交纳公积金的申报基数，比如按2000还是3000的基数交纳，还有就是公司选择的交费比率。
2023-08-07 21:10:03
精明的小猫咪：回复方老师 好的，谢谢老师
2023-08-07 21:38:58
方老师：回复精明的小猫咪不客气，祝您生活愉快！
2023-08-07 22:06:44
精明的小猫咪：回复方老师 老师，单位办理公积金需要的的单位财物证明和记账证明是一个东西吗？
2023-08-07 22:36:10
方老师：回复精明的小猫咪不是同一个，你可以先看看当地公积金网站的要求，第一次缴纳要提供人员明细资料那些的。
2023-08-07 22:55:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 王老爹家的三姑娘 发表的提问：
调整18年审计报告给的凭证，冲回计提的递延所得税资产57529.63 分录这样写对吗？是6月调整18年审计给出的调整分录 借：利润分配-未分配利润 贷：递延所得税资产
你好 是的 是这样写分录的
281楼
2023-08-08 16:39:30
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 妹喊 发表的提问：
今年5月底申报了2016年年底汇算清缴，调赠纳税申报表业务招待费9000千，今年6月份需要做凭证调整嘛，会计分录如何填写
调表不调账的处理，不用做凭证，只调申报表（企业所得税的申报表）
282楼
2023-08-08 16:57:29
全部回复
安老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ kkk 发表的提问：
到新公司接手以前会计做的帐后，发现凭证很多都是错的，老板又叫调账，不知道该怎么调。这种直接调期初数可以吗？比如说库存不对，重新盘点后怎么调整过来？
建议你跟老总沟通，请家会计师事务所过来作业务咨询，让会计师根据你公司的账作出调整分录，然后你根据公计师的调整分录再作进账里调整，就好了。
283楼
2023-08-08 17:04:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 等待的水壶 发表的提问：
发现以前月份在一个复合分录中将滞纳金误记为工会经费 现在更正要把以前的有关凭证全部红冲更正还是可以只调整单一科目
您好 可以只调整单一科目
284楼
2023-08-08 17:09:35
全部回复
等待的水壶：回复bamboo老师 直接将管理费用-工会经费 调整为营业外支出嘛
2023-08-08 17:22:55
bamboo老师：回复等待的水壶是的 直接将管理费用-工会经费 调整为营业外支出
2023-08-08 17:34:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 犹豫的树叶 发表的提问：
您好老师，我输入6月份1号凭证，把它删了，没保存，再次录入凭证号自动变成2号了。这个怎样调整？
直接修改凭证号，将2号改成1号，再保存
285楼
2023-08-08 17:26:59
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