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会计差错都要追溯调整吗
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 1224202113 发表的提问：
请问老师，关于土地增值税对所得税的追溯调整，为何2014年计算应退的50万不退？
您需要提交资料，申请退税，等待审核。这里的意思是暂时还没退下来。
211楼
2023-07-09 20:09:00
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1224202113：回复俞老师 为何最后累计没有50万那笔
2023-07-09 20:31:00
1224202113：回复俞老师 这样能看清了吧
2023-07-09 20:42:03
俞老师：回复1224202113前面那张也拍清楚点吧！
2023-07-09 21:05:25
1224202113：回复俞老师 书没在身边，晚上拍吧
2023-07-09 21:32:25
俞老师：回复1224202113好的，记得晚上拍一下
2023-07-09 21:55:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 粒粒 发表的提问：
多选3，c选项为啥不重要的会计差错也属于日后调整事项，意思也要调整？
你好，调整事项分为重要和不重要的，不重要的可以简化处理不调整。
212楼
2023-07-10 17:22:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我发现去年的固定资产折旧年限弄错了，现在想用追溯调整法进行调整，账目已经调整了，申报企业所得税季报时怎么提交要补交的企业所得税呢？就是通过以前年度损益调整调整了多计提的折旧，要补交所得税，季报所得税里好像不能操作吧？
 你好；    弄错误刘德华； 就要调整分录的。 借累计折旧 贷  以前年度损益调整； 借     以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税； 缴纳 ：借    应交税费应交企业所得税；贷银行存款； 结转余额到  利润分配-未分配利润   
213楼
2023-07-10 17:41:17
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天青色等烟雨：回复meizi老师 申报表上怎么显示交所得税？老师
2023-07-10 18:01:15
meizi老师：回复天青色等烟雨 你好；  申报表里面  你们补税了 你们的 期初 利润分配会  影响的；  不会在22年利润表体现的 
2023-07-10 18:30:43
天青色等烟雨：回复meizi老师 老师，但是在季度申报表里不知怎么填
2023-07-10 18:59:09
meizi老师：回复天青色等烟雨 你好；  季度申报表 ； 你不是报年报吗    
2023-07-10 19:17:58
钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 橙子 发表的提问：
为什么第4问的答案里调整的时候是4000-1000，而不是4000？这不明显追溯的是扣掉宣告发放现金股利的剩余利润吗？那这1000在2017.2.20用权益法核算时，不是应该也要处理如下吗：借：长期股权投资-损益调整1000*32%=320 贷：投资收益320，可为什么只追溯剩余的3000？
尊敬的学院：如果你用权益法这样写分现金股利是借：应收股利 320 贷：长期股权投资。所以，分股利会使长期股权投资的账面价值减少、
214楼
2023-07-10 17:54:33
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 初見 发表的提问：
作为会计差错调整期初的分录是啥？
如调整存货，借：以前年度损益调整，贷：存货。
215楼
2023-07-10 18:02:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无语的小虾米 发表的提问：
2019年支付房租（2019.6-2020.5），且2019.6-2019.12已摊销，但2020年汇缴前未收到发票，2020年6月收到发票。2019年汇缴如何调整？如何会计处理？2020年6月如何会计处理？如何追溯调整企业所得税？
你是之前的摊销不可税前扣除，你直接做调减处理就是了的
216楼
2023-07-11 17:30:33
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无语的小虾米：回复陈诗晗老师 老师，这个问题时回答完了吗？
2023-07-11 18:14:05
陈诗晗老师：回复无语的小虾米你现在分录不用处理， 你只是调表不调账，直接报表做调增就可以了。 然后企业所得税增加 借所得税费用 贷应交税费 所得税
2023-07-11 18:26:13
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020.6开票不用做会计处理？不用汇缴处理？
2023-07-11 18:49:43
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用，你这开票只是附件处理， 你这之前在会计上已经做过处理了，你现在只是税法上没票不可扣除，调表不调账的
2023-07-11 19:15:46
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 谢谢老师！
2023-07-11 19:36:12
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020年6月收到发票后是需要更改2019汇算清缴的吧？
2023-07-11 19:55:18
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做条件就是了。
2023-07-11 20:20:23
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做调减就是了。
2023-07-11 20:50:00
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-07-11 21:18:44
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不客气，祝你工作愉快
2023-07-11 21:32:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ID 发表的提问：
公司以前年度没有做过合并报表，从今年开始做，该如何做？是要追溯到开始投资日进行调整吗？
你好…不需要的，按档期核算就可以的，做抵消分录
217楼
2023-07-11 17:53:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ cc 发表的提问：
长期股投资，追溯调整，不管是之前是做错的还是减资以后按权益法的，调整的时候都是入以前年度损益调整吗，那调整的时候分配现金股利，本来应该是借：应收股利，贷长投 ，但变成权益法后，应收股利要换成以前年度损益调整吗？应收股利不是利润项目，为什么要变成以前年度损益呢？
追溯调整权益法 是之前年度的投资收益才是留存收益调整。 你这里不是应收股利是投资收益的调整， 借：应收股利 贷：投资收益 调整的是后面这个投资收益
218楼
2023-07-11 18:00:00
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cc：回复陈诗晗老师 噢噢。不是借应收股利，贷长期股权投资吗？，是哪一个要调减长投的？
2023-07-11 18:45:32
cc：回复陈诗晗老师 成本法才是借应收股利，贷长投资收益吧？
2023-07-11 19:03:24
陈诗晗老师：回复cc权益法追溯就是把成本法下的这里投资收益调整 因为权益法分红是冲长投成本，不确认投资收益
2023-07-11 19:13:58
诗婷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 干净的大白 发表的提问：
成本法转权益法时，追溯调整时净收益5500元若分红1000万怎么做分录
追溯调整的是跨年还是当年呢？
219楼
2023-07-12 17:12:36
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诗婷老师：回复干净的大白当年：借：长投-损益调整 1000 贷：投资收益 1000 跨年：借：长投-损益调整 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000*0.9 盈余公积 1000-0.1
2023-07-12 17:49:00
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 冬日阳光 发表的提问：
刚接手的公司银行余额与会计账余额对不上，我新接手的要追朔调整吗？已经追到18年1月了，都是不对的。
您好，需 要 追 溯 调 整
220楼
2023-07-12 17:25:55
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
成本法转成权益法的时候，每一次长投发生变化都要追溯吗？
是的，每一笔都要调整
221楼
2023-07-12 17:37:06
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ GUAN JIN 发表的提问：
增资导致其他权益工具投资转为权益法核算的长投，不需要追溯调整，请问这句话怎么理解。
你好 就是不调整以前的分录
222楼
2023-07-12 17:53:19
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 美好的大雁 发表的提问：
老师，请问2018年补提2011-2017年折旧400万，必需到税务局办理专项申报吗？所得税前才能追溯调整吗？
你好，是先要和你们专管员沟通一下，同意后才可以企业所得税前抵扣。
223楼
2023-07-12 18:08:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 踏实的羊 发表的提问：
母公司丧失控制权，子公司根据新母公司政策对原子公司报表进行调整是使用未来适用法，还是追溯调整法，有理论依据吗
你好，这个是追溯调整法，就是一个可比性原则。如果未来适用法则会失去可比性。
224楼
2023-07-16 19:09:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Chen 发表的提问：
请问18年自用房产出租一层，但当时会计没做投资性房地产，请问现在要追溯调整吗？分录怎么做？还是我在这月按这月固定资产价值入账投资性房地产？
这个不用做投资性房地产的，做收入就行了
225楼
2023-07-16 19:20:10
全部回复
Chen：回复朴老师 不是说出租的建筑物要作为投资性房地产吗？
2023-07-16 19:54:42
朴老师：回复Chen你这只是部分出租，你计入其他收入，成本用每月的折旧
2023-07-16 20:11:35
Chen：回复朴老师 好的，谢谢
2023-07-16 20:30:11
朴老师：回复Chen满意请给五星好评，谢谢
2023-07-16 20:50:13
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