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会计差错都要追溯调整吗
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
第二个问题，这个题目里面，B选项为什么不对呢？与D选项的区别就是一个说计入当期营业外支出，一个说将差额调整18年报表，难道B选项中的当期是19年的吗？不是18年？这个预计负债会涉及追溯调整的情况吗？
你好 是的 当期指的是2019年
241楼
2023-07-20 17:26:22
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 鳗鱼大门 发表的提问：
前期差错如果只是科目错了怎么调整？需要调表吗？
你好，这个需要调整报表
242楼
2023-07-20 17:41:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
子公司A，投资成本100万（股本），本年实现利润50万，年内将30%股权处置掉，收到70万价款。需要冲减股本吗，追溯调整时
30%的处置掉，是卖给其他股东？
243楼
2023-07-30 18:21:17
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 凡 发表的提问：
如图 注会的追溯调整法 3分录 乘15%是提取法定盈余公积任意盈余公积 ，为什么60 乘（1-25%） 这里是什么意思
你好， 25% 的所得税，（1-25%）是留存收益：盈余公积，未分配利润
244楼
2023-07-30 18:49:41
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李四 发表的提问：
请问公司确认收入与成本时是按照发票金额一次性确认，比如客户合同签订是一年期的，预付一年的金额，会计做账时一次性确认在当月确认一年的营业收入。现在想调整为先计入预付款项，按月确认营业收入。鉴于该公司已成立三年，都是一次性确认收入，现在要调整，是否属于会计政策调整，是否需要追溯调整？
你好！具体发票生怎么开的？
245楼
2023-07-30 18:54:46
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立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 三目鱼 发表的提问：
房屋租期一年满后续租一年，形成使用权资产，第一年房租已经费心用化记入管理费用，现在要调整记入使用权资产，请问如何调整，是否要追溯调整？
同学你好 这个方法咱们可以分成两步： 1、通过以前年度损益调增把往年的分录红冲掉。 2、按正确的使用权资产处理确认后，进行摊销。 3、由此影响所得税的，应调整所得税申报表。
246楼
2023-07-30 19:05:14
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 酱酱 发表的提问：
第7题问题是根据会计准则规定应当重塑比较期间财务报表的有处置部分股权由成本转为权益法不是需要追溯调整吗，看第二行的选项b应当也应当选择啊
这里是权益法转为金融资产，和你说的不一样
247楼
2023-07-30 19:33:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，2019年有笔福利费遗漏了，想做进2020年账里，可以通过以前年度损益调整做进来吗？这笔费用是该追溯到2019年调整还是在2020年扣除？
可以做为20年的损益入账，在20年扣除
248楼
2023-07-31 16:37:22
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过时的项链：回复文文老师 老师是通过借：以前年度损益调整-管理费用贷：应付职工薪酬吗？2020年汇算清缴时这笔福利费计算扣除标准时是按2020年发放工资数额来计算吗？
2023-07-31 16:53:23
文文老师：回复过时的项链借：管理费用  贷：应付职工薪酬 2020年汇算清缴时这笔福利费计算扣除标准时是按2020年发放工资数额来计算
2023-07-31 17:12:22
过时的项链：回复文文老师 我有点晕老师，2019年费用可以直接做进2020年末账里？
2023-07-31 17:32:31
文文老师：回复过时的项链是的，2019年费用可以直接做进2020年里 因为该费用在19年汇算中没有扣除，可在20年扣除
2023-07-31 17:53:35
过时的项链：回复文文老师 老师我记得以前2019年年底的费用2020年初可以扣除正常记账，2019年的费用2020年底正常扣除没问题吗？
2023-07-31 18:07:54
文文老师：回复过时的项链2019年的费用2020年底正常扣除没问题
2023-07-31 18:35:58
过时的项链：回复文文老师 谢谢老师，6万元不算数额较大吧？
2023-07-31 18:47:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ @ 发表的提问：
请教老师，我中级长投权益法，追溯调整，还有内部交易总理解不透彻，老师傅帮忙举例
追溯是，就相当于这个长投在开始就用权益法核算，所以从在开始落下的权益法分录补起来。 内部损益就是投资和被投资公司之间的交易，不属于收入，需要抵消。
249楼
2023-07-31 16:49:30
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 未来不是梦 发表的提问：
追溯一，可以帮我写下原先的分录吗？如何理解？还有追溯二的分录
追溯一就是权益法分录，成本法没有分录 追溯二 成本法 借：应收股利 贷：投资收益 权益法 借：应收股利 贷：长期股权投资——损益调整
250楼
2023-07-31 17:03:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 果儿 发表的提问：
长期股权投资跨界和不跨界最主要的账务处理区别是什么，所说的追溯调整又是什么，不明白
你好，同学。 不跨界看账面价值直接转，跨界看公允，视同销售处理。 追溯调整是对于成本法转权益 法的处理。
251楼
2023-07-31 17:22:10
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 奥运 发表的提问：
固定资产暂估入账，后续开票金额跟暂估金额不一样，已折旧的金额要不要做追溯调整？ 当期调整的意思是以前月份少提的折旧要在当月补提吗？
你好，以前的不调整，按照新的原值从新计算折旧额，后面按照新的折旧额计提就可以。
252楼
2023-07-31 17:41:58
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安老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 陌然666 发表的提问：
这个月新接手的单位，发现这单位银行账对不上，追溯到今年1月份差5000，之后每月都差点，该怎么办？
银行账要一 一对应的做账，5000元要查清楚是什么 ？每月都差点可能会计利息及手续费？
253楼
2023-08-01 15:43:28
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陌然666：回复安老师 我能不能把差的钱统一做一个说明调整？
2023-08-01 16:03:11
安老师：回复陌然666不行，税务局来查账时，这样的说明调整说明不了问题，一一核对 后应该会查出来呀
2023-08-01 16:20:39
陌然666：回复安老师 我倒是从明细上找出来了，但是银行流水没有任何备注，我该怎么办？另外去年的帐银行也没对上，我看前任会计在今年1月份做了个说明直接调整了
2023-08-01 16:41:17
安老师：回复陌然666是银行出还是银行进？
2023-08-01 16:58:14
陌然666：回复安老师 1月银行出5000没做账，2月银行出20000(两笔各10000)没做账，4月银行收入10000没做账，7月出2328没做账
2023-08-01 17:15:27
安老师：回复陌然666你不是从明细上找出来了吗？只是银行流水没有备注，我想问，在你公司银行这5000是收入还是支出
2023-08-01 17:44:39
陌然666：回复安老师 支出
2023-08-01 18:13:05
安老师：回复陌然666往来、税上你都核对过吗？如实在找不出计入营业外支出。
2023-08-01 18:27:33
小娉老师
职称：注册会计师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师好，这个题为啥不对这个1000的折旧进行追溯调整，从成本模式到公允价值计量，以前所提的折旧不是应该抵消的吗
学员，你好，你觉得哪个答案有问题？可以说下你的想法么？
254楼
2023-08-01 16:08:54
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lvideal：回复小娉老师 我想知道1000的折旧进行需不需要追溯调整？
2023-08-01 16:41:42
小娉老师：回复lvideal投资性房地产从成本模式转为公允价值模式计量，属于会计政策变更，需要追溯调整。
2023-08-01 17:11:24
lvideal：回复小娉老师 那该怎么追溯调整呢？
2023-08-01 17:31:11
小娉老师：回复lvideal借累计折旧，贷留存收益（盈余公积，利润分配-未分配利润）。
2023-08-01 17:41:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ?淡淡的色彩 发表的提问：
老师，汇算清缴纳税调整如果会计水平不高，有些纳税调整调错了，导致补缴税款有误差，也没有人检查，那不是错了就错了？会有人来查汇算清缴有误吗
你好 税局后面发生有错 会让纳税调整 把多退的税款返还  
255楼
2023-08-01 16:37:44
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?淡淡的色彩：回复玲老师 汇算清缴做错了，税务局可以查的出是吗，老师
2023-08-01 17:11:28
玲老师：回复?淡淡的色彩是的，可以查出来的
2023-08-01 17:33:58
?淡淡的色彩：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-08-01 17:58:52
玲老师：回复?淡淡的色彩不客气，祝工作学习愉快，
2023-08-01 18:28:11
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