燕青：回复暖暖老师 我已经结转了 未分配利润 期末，-9,037,688.36 期初-3,223,968.32 期末减去期初：-5813720.04 但是利润表中怎么还是 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19 -5,183,184.50 -5,183,184.50 加：营业外收入 20 减：营业外支出 21 其中：非流动资产处置损失 22 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23 -5,183,184.50 -5,183,184.50 减：所得税费用 24 五、净利润（净亏损以“-”号填列）* 25 -5,183,184.50 -5,183,184.50 她们不想等

燕青：回复暖暖老师 我已经结转了 未分配利润 期末，-9,037,688.36 期初-3,223,968.32 期末减去期初：-5813720.04 但是利润表中怎么还是 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19 -5,183,184.50 -5,183,184.50 加：营业外收入 20 减：营业外支出 21 其中：非流动资产处置损失 22 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23 -5,183,184.50 -5,183,184.50 减：所得税费用 24 五、净利润（净亏损以“-”号填列）* 25 -5,183,184.50 -5,183,184.50 她们不想等

燕青：回复暖暖老师 我已经结转了 未分配利润 期末，-9,037,688.36 期初-3,223,968.32 期末减去期初：-5813720.04 但是利润表中怎么还是 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19 -5,183,184.50 -5,183,184.50 加：营业外收入 20 减：营业外支出 21 其中：非流动资产处置损失 22 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23 -5,183,184.50 -5,183,184.50 减：所得税费用 24 五、净利润（净亏损以“-”号填列）* 25 -5,183,184.50 -5,183,184.50 她们不想等

暖暖老师：回复燕青你再自己看看吧，原因就是在这里的

燕青：回复暖暖老师 对啊，这个要如何处理，就是发现这个问题

暖暖老师：回复燕青问题的要求点是这里，你自己核对看看还有那里没想到

燕青：回复暖暖老师 请老师指点,自己就是没有发现问题

燕青：回复暖暖老师 老师我要如何结转

燕青：回复暖暖老师 结转后资产负责表又不平了

燕青：回复暖暖老师 结转时我做了，借利润分配—未分配利润 货：以前年度损益调整 这样做后再结转期间损益，发现资产负责表不平

王佳琪：回复 补交上年企业所得税不是计入未分配利润吗？为什么直接计入本年利润？如果不冲回的话，季度申报表还是比利润报表多74.53

：回复王佳琪@王佳琪:学员你好，应该将以前年度损益科目调整到利润分配-未分配利润科目。

王佳琪：回复 @会计学堂答疑老师006:那他是借记以前年度损益调整，贷记本年利润，那不是得改一下吗？贷记未分配利润吗？季度申报表还是比利润报表多74.53这块儿怎样处理？

：回复王佳琪@王佳琪:学员你好，你调整的分录不影响你的利润总额，应该是不存在差异的。

王佳琪：回复 老师您好，现在就是出现了季度申报表比利润报表多74.53，是我哪里出问题了呐？麻烦您帮忙解决一下，谢谢

：回复王佳琪@王佳琪:学员你好，季度所得税申报表的数据也是根据你的财务申报的3个月累计相加得来的。

王佳琪：回复 这个74.53就是2月份补缴的企业所得税，但是没有计提的金额，现在怎样改利润表，使利润表和季度申报表一致？

：回复王佳琪@王佳琪:学员你好，以前年度损益调整科目调整的就是以前年度的损益，调整完毕后差额记入资产负债表中的“年初数”那栏中的“未分配利润”中，和当年的利润表没有关系。

猛男其实很淑女：回复邹老师 比如第二季度利润表中本期金额是填4-6月数据还是1-6月数据；上期金额是填1-3月数据还是去年全年数据

邹老师：回复猛男其实很淑女你好，本期是4-6月份，上期是2017年4-6月份

张伟老师：回复夏花你看看行不行

等待荷西：回复吴少琴老师 是的。但这样2018年生成的财务报表。资产负债表未分配利润相减就不等于利润表上净利润的金额。是本来就会这样。还是我分录那里有问题。需要调整。

吴少琴老师：回复等待荷西你用了就会有差额的

等待荷西：回复吴少琴老师 那我报所得税财务报表的时候是不是不用管这个问题？

吴少琴老师：回复等待荷西可以不用管这个差额

鳗鱼路人：回复邹老师 税务系统中报表：2020年1月1日到2020年1月31日 利润表（适用已执行新金融准则，新收入准则和新租赁准则一般企业）

邹老师：回复鳗鱼路人你好，那上期金额就是填写2019年1月1日到2019年1月31日的发生额

鳗鱼路人：回复邹老师 老师，税务系统中报表：2020年5月1日到2020年5月31日 利润表（适用已执行新金融准则，新收入准则和新租赁准则一般企业） 这个本期金额，上期金额如何填呢？

邹老师：回复鳗鱼路人你好 本期金额是填写2020年5月1日到2020年5月31日发生额 上期金额是填写2019年5月1日到2019年5月31日发生额

鳗鱼路人：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复鳗鱼路人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

迷人的跳跳糖：回复答疑苏老师 上年同期金额去哪里找？比如今年1份的上期金额就是填去年1月份的金额？

答疑苏老师：回复迷人的跳跳糖你好，是的，上年同期金额是上年一月份的金额。

迷人的跳跳糖：回复答疑苏老师 可是上年1月份的数据去哪看？不是早都转未分配了么？哪还有数据？

答疑苏老师：回复迷人的跳跳糖你好，找上年利润表看。利润表都是发生额不是余额。

迷人的跳跳糖：回复答疑苏老师 那本年累计呢？比如今年1月份的本年累计金额是不是和1月份本期金额一样的？然后2月份的本年累计金额就是1月份+2月份的？

答疑苏老师：回复迷人的跳跳糖你好，是的，同学的理解非常正确。

李可乐老师：回复明天2.资产负债表的未分配利润报表项目实际上包含两个会计科目的余额：利润分配—未分配利润&本年利润，所以调整金额也应加上填列到未分配利润报表项目里。这样才能是两个报表勾稽关系正确。

李可乐老师：回复明天如果帮您解决了问题请记得给五星好评哦！ 如果还有疑问，请告诉我，谢谢！

明天：回复李可乐老师 因是房地产开发企业，计入也开发成本（类似存货），利润表中的本年累计数与未分配金额有差额，这个差额在报表中如何反映，谢谢！

李可乐老师：回复明天说明资产负债表填列不正确，请将差额加入未分配利润项目，谢谢！ 因为对于科目本年利润，影响资产负债表未分配利润报表项目。