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个人预借工程款会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ v7喜 发表的提问：
单位借个人款会计分录
这个是谁借钱给谁
136楼
2023-06-05 18:05:42
全部回复
v7喜：回复东老师 个人向公司借款
2023-06-05 18:18:07
东老师：回复v7喜借，其他应收款，贷，银行存款。
2023-06-05 18:31:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，事业单位支付临工工资财务会计分录：借：其他应收款贷：银行存款，那么预算会计的分录咋做？
你好！ 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
137楼
2023-06-05 18:34:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户377dkp 发表的提问：
预收工程款借银行贷预收和应交，那么后来又拿这个钱买了别人的材料用掉了怎么做分录
借原材料贷银行存款，借工程施工贷原材料。
138楼
2023-06-05 18:42:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，预收工程款需要报税么？预收工程款一部分甲方转入公司账户，一部分由甲方直接转给民工工资账户，这个会计分录应该怎么处理
你好，可以先预缴一部分 的哦
139楼
2023-06-05 18:58:49
全部回复
朴老师：回复熏衣草如果可以这部分暂时放在账上，你们可以跟甲方协商不通过这个专户发放工资，你们根据发放的工资表流水跟甲方申请拨付款
2023-06-05 19:11:01
熏衣草：回复朴老师 预缴一部分是指到公司账上的这部分么？民工工资甲方已经用他们的账户帮我们代发了。比如80，40到公司账户，40甲方已经帮我们发放到每个民工账户了。但我给对方开发票还是要开80，账务处理应该怎么做呢
2023-06-05 19:23:27
朴老师：回复熏衣草是的，可以先预交，有农民工工资表吗或者是劳务费用的发票，收到钱直接做工程收入就可以了，40做劳务费用
2023-06-05 19:36:15
熏衣草：回复朴老师 有工资表，已申报个税。40做劳务，那40就是利润了么？
2023-06-05 19:51:27
朴老师：回复熏衣草你没有别的成本了吗，没有了就是利润了
2023-06-05 20:02:19
熏衣草：回复朴老师 谢谢老师
2023-06-05 20:22:43
朴老师：回复熏衣草不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-06-05 20:33:29
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑工程外地预缴股息红利个人所得税会计分录如何写？
你好，借所得税，贷应交税费一应交所得税
140楼
2023-06-05 19:08:59
全部回复
芝：回复庄老师 老师，这个所得税可以填在损益表中的所得税那一栏吗？
2023-06-05 19:30:05
芝：回复庄老师 老师，有空麻烦回复一下，谢谢
2023-06-05 19:47:51
庄老师：回复芝你好，这个所得税抵扣不了，
2023-06-05 20:10:45
庄老师：回复芝可以列入利润表所得税，但不能扣除利润
2023-06-05 20:26:53
芝：回复庄老师 是说不能税前扣除吗。但这个所得税损益表中反映在哪里？
2023-06-05 20:56:48
庄老师：回复芝你好，这个是属于个人分配股息红利所得，最终要从应付利润中扣除，分配时，借利润分配－－未分配利润，贷应付利润－－股息分配，支付时，借应付利润－－股息分配，贷银行存款，应交税费－－应交所得税，缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
2023-06-05 21:08:05
芝：回复庄老师 老师说的这个我也明白，是想问，你上面那个分录，借：所得税，贷：应交税费-应交所得税，这个借方的所得税要结转吗？转到哪？然后这个所得税这个额是填在损益表中的所得税那一栏吗？
2023-06-05 21:37:51
芝：回复庄老师 老师，麻烦你回复一下，如果所得税可以列入，那这个所得税的贷方转到哪啊，是转到本年利润吗？
2023-06-05 22:00:57
庄老师：回复芝你好，其实这个所得税最终要调整出来，因为是个人负担的要结转出来，借其他应收款－－个人，贷所得税
2023-06-05 22:14:08
芝：回复庄老师 老师啊，如果我的未分配利润假如只有15000，我先前缴的个税也是15000，我年末未分配利润就分配这个已经缴个税这部分可以吗？因为本来有分配利润，但我先缴了，也不想去税务退回来，是为了平账。比如分录借：利润分配-未分配利润15000，贷：应付股利15000然后，借：应付股利15000，贷：其他应收款-个人所得税15000
2023-06-05 22:36:23
庄老师：回复芝你好，要缴15000元，要分配多少未分配利润，其实就是，借：应付股利15000，贷：银行存款，收回时，借银行存款，贷其他应收款-个人所得税15000
2023-06-05 22:47:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 51% 发表的提问：
老师 预缴税金怎么写会计分录呀 然后开这个预缴税的工程发票又怎么写会计分录
借；应交税费-明细科目 贷；银行存款 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
141楼
2023-06-06 18:19:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 悲凉的小蝴蝶 发表的提问：
事业单位支付工资财务会计分录：借：工资支出，贷：银行存款，其他应收款，那么预算会计的分录咋做？
你好， 借事业支出 贷财政补助预算收入
142楼
2023-06-06 18:33:23
全部回复
悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 事业单位，财务会计分录时：借：工资支出5000，其中贷：银行存款2000，其他应收款3000，这个其他应收款怎么做预算会计分录啊？
2023-06-06 18:54:52
紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶借事业支,5000 贷财政补助预算收入5000
2023-06-06 19:11:55
悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 其他应收款是财政补助预算收入吗？
2023-06-06 19:31:45
紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶其他应收款不是财政补助预算收入，但是工资已经支出了
2023-06-06 19:42:48
悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 那之前付公积金时财务会计是：借：业务活动费用-公积金单位部分4000，其他应收-公积金个人部分3000，贷：银行存款7000，预算会计分录怎么做啊？我的财务会计做错了没有？
2023-06-06 20:03:58
紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶借事业支,7000 贷财政补助预算收入7000
2023-06-06 20:30:11
紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶你的财务会计没有做错
2023-06-06 20:42:36
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 含蓄的便当 发表的提问：
单位通过其他应付款支付个人公积金，需要做预算会计分录吗？ 借 其他应付款-工资 补贴，贷 银行存款
你好，借：事业支出等 贷：资金结存
143楼
2023-06-06 18:48:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？
你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。
144楼
2023-06-06 19:08:59
全部回复
向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税
2023-06-06 19:35:04
郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1
2023-06-06 19:45:44
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 潇洒的胡萝卜 发表的提问：
我司个人借款预付工人工资如何做分录及结转成本
你好，向个人借款支出工资时，借应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款 如果是预付的，那么借其他应收款-个人（收到工资的人） 贷其他应付款
145楼
2023-06-07 18:24:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
工程异地预交了个人所得税，但实际申报的时候并没有个税，这样这笔预交的税款怎样做会计分录，平掉呀
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
146楼
2023-06-07 18:40:16
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会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 不是说个税不能税前扣除吗，做入损益不就是税前扣除了吗
2023-06-07 18:59:15
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！因为这个个税不是某个员工自己负担的。而是对公司收的。所以这个可以扣除。
2023-06-07 19:22:53
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 税务局不会认定说是代扣代缴的吗
2023-06-07 19:46:05
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！不会，因为这个是税局核定征收的。
2023-06-07 19:57:59
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 哦哦，谢谢老师，那在麻烦问下，企事业承包承租经营所得税，税务局也是规定代扣代缴的，但实际也是公司缴纳的，应该怎么做会计分录啊
2023-06-07 20:20:29
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！这个是借所得税费用-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税
2023-06-07 20:38:47
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 啊，所得税费用不是只能核算企业所得税吗，如果核算两个税的话，那利润表出来的数据不就和申报的时候数据不一致了吗？ 申报的时候所得税费用应该就是指企业所得税吧
2023-06-07 20:53:30
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！你说的这个承包经营具体是怎么操作的？
2023-06-07 21:10:44
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 申报的时候税务局直接按收入扣的 实际是个人挂靠项目的，但对外算是公司自己搞工程吧
2023-06-07 21:24:48
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！挂靠的话，你不能算是承包经营啊。因为本身就不允许挂靠。 你要做，建议当分包，或者当你们公司员工。
2023-06-07 21:38:42
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 那如果当分包或者公司员工的话，这个分录应该怎么做呢
2023-06-07 21:59:06
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！如果是分包，可以借工程施工=合同成本-XX项目-分包人工费 贷应付账款 自己公司员工借工程施工-合同成本-XX项目-人工费 贷应付职工薪酬。
2023-06-07 22:27:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
改造厂房：购买材料、改造人工、及生活开支，改造完工整个流程会计分录是：购买时借：工程物资（材料），贷：银行存款等，交货给工程队施工，借在建工程\\制造费用（人工）（生活开支），贷工程物资、银行存款（人工、生活开支），完工时借固定资产（产房），贷在建工程。对不对？
对的，是这样的分录 先通行在建工程核算，完工转到固定资产
147楼
2023-06-07 19:08:59
全部回复
绅士汉：回复玲老师 您好，改造前是原企业，后面是新法人长期租凭（20年），因不合适用才改造的。公司名称不改，更换法人。新法人付租金作实收资本吗，还要延续前公司的账目吗？
2023-06-07 19:26:31
玲老师：回复绅士汉公司没有变就是接着前面账继续做账
2023-06-07 19:45:47
绅士汉：回复玲老师 新法人投入的作为实收资本？
2023-06-07 20:01:08
绅士汉：回复玲老师 直接承包给建筑商部分（如房顶），对方包工包料了，还要通过工程物资科目吗
2023-06-07 20:26:06
玲老师：回复绅士汉问问题，一个一个说，不然不好回复也看不太清楚，股东投入的资本及实收资本科目
2023-06-07 20:41:35
绅士汉：回复玲老师 直接承包给建筑商部分（如房顶），对方包工包料还通过工程物资科目吗？还是直接用在建工程
2023-06-07 20:59:22
玲老师：回复绅士汉工程物资这个科目按实际你实际有采购工程物资就用这个科目，没有就不用
2023-06-07 21:27:11
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 旦 发表的提问：
老师，项目上支付内墙抹灰工程款，会计分录，可以做，借：工程施工—劳务分包，贷：银行存款吗
答案是肯定的，您理解的完全正确
148楼
2023-06-19 17:38:29
全部回复
旦：回复易 老师 好的，谢谢老师
2023-06-19 17:56:07
易 老师：回复旦不客气，有空给五星好评哦
2023-06-19 18:19:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 调皮的魔镜 发表的提问：
某公司2017年1月3日从银行取得长期借款100万元年利单为8%，期限两年每年年末计息。到期一次还本付息，该公司借入该笔长期借款的目的是为了构建厂房2017年1月用银行存款支付工程款100万元，该工程于2017年年末未到达预定可使用状态并交付使用，假设该笔借款的合同利率与实际利率相同，且不考虑相关税费要求，根据上述资料编制，取得借款，构建厂房，具体利息以及到期还本利息的会计分录。
借银行存款100 贷长期借款100
149楼
2023-06-19 17:53:41
全部回复
暖暖老师：回复调皮的魔镜借在建工程100 贷银行存款100
2023-06-19 18:18:52
暖暖老师：回复调皮的魔镜借在建工程8 贷应付利息8
2023-06-19 18:48:21
暖暖老师：回复调皮的魔镜借应付利息8 贷银行存款8
2023-06-19 19:03:49
调皮的魔镜：回复暖暖老师 老师后面还有三个问题
2023-06-19 19:25:38
暖暖老师：回复调皮的魔镜借固定资产108 贷在建工程我108
2023-06-19 19:45:30
暖暖老师：回复调皮的魔镜2018年底借财务费用8 贷应付利息8
2023-06-19 19:59:02
暖暖老师：回复调皮的魔镜借应付利息8 贷银行存款8
2023-06-19 20:22:29
暖暖老师：回复调皮的魔镜借长期借款100 贷银行存款100
2023-06-19 20:44:48
调皮的魔镜：回复暖暖老师 老师，我那里有两个字是打错了的不是具体利息，是计利息。
2023-06-19 21:01:09
调皮的魔镜：回复暖暖老师 计提利
2023-06-19 21:29:49
暖暖老师：回复调皮的魔镜你问得是哪一年的计提利息？
2023-06-19 21:53:00
暖暖老师：回复调皮的魔镜借财务费用贷应付利息
2023-06-19 22:19:45
暖暖老师：回复调皮的魔镜上边是第二年的计提分录
2023-06-19 22:49:12
暖暖老师：回复调皮的魔镜第一年的借在建工程8 贷应付利息8
2023-06-19 23:03:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 木乔 发表的提问：
建筑工程团体意外险 会计分录是 借：工程施工-间接费用 贷：银行存款 吗
是的 你的分录正确
150楼
2023-06-19 18:23:40
全部回复
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