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物业公司暖气费会计处理
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ Y-mei✨???? 发表的提问：
你好，关于单位非营利性物业的账务问题。暖气费采用单独核算的方式，收到的暖气费记其他应付款/暖气费里，供暖费用支出记主营业务成本/暖气费，采暖用的电又被结转到主营业务收入/局院里（这个院子主营业务收入是每月收到的各地方及住户交的水电费，供暖的水电费是从暖气费里出，这样做对吗？）主营业务收入/局院到月底又被结转到利润里，我总觉得哪里是不是不对？
既然供暖费用支出走的主营业务成本，那供暖收入就应该走主营业务收入
166楼
2023-06-24 18:14:31
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Y-mei✨????：回复逸仙老师 但是，供暖是单独核算的，不进收入，我是才接手没多久，总觉得哪里不对，又说不出来到底哪里不对
2023-06-24 19:00:46
逸仙老师：回复Y-mei✨????既然不进收入，那它对应的支出也不能进入费用
2023-06-24 19:12:51
Y-mei✨????：回复逸仙老师 我也是这么觉得，支出不能进费用更不能进利润里，那我现在能怎么改？
2023-06-24 19:42:04
逸仙老师：回复Y-mei✨????不能进费用当然也就谈不上进利润了。把多记得费用冲回
2023-06-24 20:03:06
Y-mei✨????：回复逸仙老师 暖气费单独核算，就是把手来的暖气费用于供暖的各种费用，一个采暖季结束后亏损的钱单位自己贴，如果盈利了进利润，但是基本不会盈利
2023-06-24 20:31:23
Y-mei✨????：回复逸仙老师 我现在不知道应该怎么改
2023-06-24 20:41:36
逸仙老师：回复Y-mei✨????你这种做法是不合适的，收到就应该计入收入，支出计入成本费用，如果想知道具体盈利还是亏损可以加明细科目
2023-06-24 21:11:32
Y-mei✨????：回复逸仙老师 暖气费单独核算是应该在主营业务收入里加一个暖气费吗？但是感觉这样也不对呀！暖气费单独核算的话应该不用进收入和成本吧？
2023-06-24 21:31:23
逸仙老师：回复Y-mei✨????单独你可以建一本专账，不是说不进收入成本的
2023-06-24 21:42:55
Y-mei✨????：回复逸仙老师 不懂怎么建，尴尬
2023-06-24 22:07:01
逸仙老师：回复Y-mei✨????就是专门的账本或账套核算采暖费收支
2023-06-24 22:23:19
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 守望未来 发表的提问：
麻烦一下快点，关于单位非营利性物业的账务问题。暖气费采用单独核算的方式，收到的暖气费记其他应付款/暖气费里，供暖费用支出记主营业务成本/暖气费，采暖用的电又被结转到主营业务收入/局院里（这个院子主营业务收入是每月收到的各地方及住户交的水电费，供暖的水电费是从暖气费里出，这样做对吗？）主营业务收入/局院到月底又被结转到利润里，我总觉得哪里是不是不对？
如果物业单独核算应按差额计税，供暖费用、水电支付计入成本、收款计入收入，按差额计算税款。
167楼
2023-06-24 18:24:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 赵默笙 发表的提问：
老师好，我们公司的办公用房有租房合同，但因为房主相当于是技术经理的，所以就一直没交过房租，不过物业费暖气费等与房子有关的费用已经入账了，这个合理吗？
你好 是公司的名称的发票 开来的吗 ？
168楼
2023-06-24 18:35:59
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赵默笙：回复meizi老师 是的
2023-06-24 18:56:55
meizi老师：回复赵默笙你好 如果是公司业务的话 确实是发生的公司的暖气费和物业费是可以报销入账的 。
2023-06-24 19:16:42
赵默笙：回复meizi老师 跟付没付过房租无关？那如果物业费等费用开的是房东的名字，我们是不是就不能入账了？
2023-06-24 19:35:13
meizi老师：回复赵默笙你好 你不是说实际是有租房合同 。有租金的 你要按租期做费用的 挂其他应付款
2023-06-24 20:03:50
赵默笙：回复meizi老师 哦好的，谢谢老师。
2023-06-24 20:31:36
meizi老师：回复赵默笙没事 希望能帮到你
2023-06-24 20:47:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无心的过客 发表的提问：
老师好，员工宿舍买的电暖气记入福利费，办公室买的电暖气记入办公费，员工灶买的保温桶记入伙食费，物业公司给水电工买的工具包记入劳保费用，以上科目我记的对不对？
你好，对的，你的理解是正确的
169楼
2023-06-25 17:41:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sherrymou 发表的提问：
单位缴纳暖气费的会计分录怎么做
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目
170楼
2023-06-25 18:01:40
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sherrymou：回复邹老师 老师，这个费用是四个月的费用，分四个月分摊吗
2023-06-25 18:16:38
邹老师：回复sherrymou你好，是四个月的费用就需要按4个月摊销入账才是的
2023-06-25 18:40:45
sherrymou：回复邹老师 没摊销的数额写什么科目呀，还有这个福利费报个税的时候要加到工资里吗
2023-06-25 18:57:59
邹老师：回复sherrymou你好，没有摊销的计入长期待摊费用科目核算 需要并入个人工资计算缴纳个人所得税的
2023-06-25 19:23:46
sherrymou：回复邹老师 好的，那福利费并入个人工资，按人数平摊对吗
2023-06-25 19:46:09
邹老师：回复sherrymou你好，是的，这种情况只能是按人数平均分摊的
2023-06-25 20:03:36
sherrymou：回复邹老师 明白了，谢谢老师
2023-06-25 20:29:18
邹老师：回复sherrymou不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-25 20:41:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 随心 发表的提问：
请问老师，物业公司暖气费增值税可以减免，在去税务局备案之前应该怎么做帐 可以进行抵扣么
你好，根据实际发生的经济业务作出账务处理 如果是免税的，是不可以抵扣进项的
171楼
2023-06-25 18:15:07
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 有些幸福不是我的 发表的提问：
请问商场里4月付去年2018年的暖气费和物业费66000怎么做
你好，汇算清缴做了吗
172楼
2023-06-25 18:36:00
全部回复
有些幸福不是我的：回复月月老师 刚入行的，还不懂怎么做汇算清缴
2023-06-25 18:54:27
月月老师：回复有些幸福不是我的你好，每年的5月底有个汇算清缴，你做了吗
2023-06-25 19:21:31
有些幸福不是我的：回复月月老师 没有
2023-06-25 19:33:59
有些幸福不是我的：回复月月老师 现在还可以做吗
2023-06-25 19:48:14
月月老师：回复有些幸福不是我的你好，可以做的，5月底之前要做完的。
2023-06-25 20:11:34
有些幸福不是我的：回复月月老师 那要怎么做呢
2023-06-25 20:39:01
月月老师：回复有些幸福不是我的你好，就在你报税的系统，找到年报，开始填写报表和汇算清缴的表格。
2023-06-25 20:50:35
有些幸福不是我的：回复月月老师 我们私企报税不是由我报的而是老板的哥哥出纳报的，这个我也要做汇算清缴吗
2023-06-25 21:19:54
月月老师：回复有些幸福不是我的你好，一般都是报税的人做汇算清缴的。
2023-06-25 21:35:22
有些幸福不是我的：回复月月老师 那我就是不用做汇算清缴了是吗
2023-06-25 21:58:59
月月老师：回复有些幸福不是我的你好，是的，你不用做。
2023-06-25 22:14:43
有些幸福不是我的：回复月月老师 那这个付的2018年暖气费和物业管理费怎么做账
2023-06-25 22:41:01
月月老师：回复有些幸福不是我的你好 借：以前年度损益调整-管理费用 贷：预付账款（或银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-25 23:07:22
有些幸福不是我的：回复月月老师 先入管理费用-物业费是吗
2023-06-25 23:18:14
月月老师：回复有些幸福不是我的你好，18年的费用需要计入以前年度损益调整，这你要和报税的人沟通一下。
2023-06-25 23:33:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
公司租的个人房子，暖气费是公司打款到个人，发票只能开具个人名称。这样账务怎么处理
让个人给你开原始凭证分割单。
173楼
2023-06-26 17:13:11
全部回复
金智慧捷：回复郭老师 老师，我们是付钱给她，取暖公司开票给个人。取暖费也可以和水电费一样有总的分割单，账务上这样作
2023-06-26 17:53:07
郭老师：回复金智慧捷你好，可以的 和你们水电费一样就可以
2023-06-26 18:10:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天真的面包 发表的提问：
电供暖公司的账务处理会计分录
你好 供热公司账务处理分录 其实企业大体账务都是类似的,具体来说也就是固定资产,原材料,主营业务成本,其他业务支出,收入,管理费用,财务费用之类的,热力公司应该服务行业,具体交什么税要看公司的规模(主要是用来确认增值税的税率),和你公司所在省份的具体要求. 供热企业涉及的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助. 与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助. 与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.与收益相关的政府补助,应当分别下列情况处理: (1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益. (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
174楼
2023-06-26 17:38:36
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 壮观的龙猫 发表的提问：
我们是物业公司，小区自己供暖，可以开取暖费的发票吗
你好 可以开取暖 费的发票
175楼
2023-06-26 18:03:27
全部回复
壮观的龙猫：回复玲老师 我们没有税票机子，是小规模纳税人，去税务局代开吗？
2023-06-26 18:26:24
玲老师：回复壮观的龙猫你好 自己不能开的去税局代开发票。
2023-06-26 18:44:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Mszhang 发表的提问：
暖气费属于什么科目？管理费吗？
你好，是的
176楼
2023-06-26 18:23:21
全部回复
Mszhang：回复邹老师 在哪评好评
2023-06-26 18:41:14
邹老师：回复Mszhang一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评
2023-06-26 18:58:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 今天我很努力 发表的提问：
老师 我们是暖通公司 安装了暖气片 请问开票 那个地方货物名称怎么填
卖暖气片了吗？还是只安装了
177楼
2023-06-26 18:29:59
全部回复
S老师
职称：中级会计师
4.91
解题: 0.07w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
暖气费为啥是管理费用呀。
学员您好，如果是行政办公使用的暖气费计入管理费用。 管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。
178楼
2023-06-27 17:31:10
全部回复
豆豆：回复S老师 行政管理部门办公比如说
2023-06-27 17:44:11
豆豆：回复S老师 什么样的办公算是
2023-06-27 17:56:12
S老师：回复豆豆是的，行政管理部门的一般计入管理费用。
2023-06-27 18:25:08
豆豆：回复S老师 具体什么活
2023-06-27 18:53:40
豆豆：回复S老师 动呀，举个例
2023-06-27 19:07:15
豆豆：回复S老师 子好不好
2023-06-27 19:35:30
S老师：回复豆豆具体职位职责由公司规定即可。
2023-06-27 19:49:29
豆豆：回复S老师 老师，那看到暖气费咋判断是不是管理费用
2023-06-27 20:16:41
S老师：回复豆豆看是谁使用的。主要是办公使用的，就是管理费用。
2023-06-27 20:30:40
豆豆：回复S老师 管理部门办
2023-06-27 20:40:57
豆豆：回复S老师 公，就可以对
2023-06-27 21:04:30
S老师：回复豆豆学员您好，是的。可以的。
2023-06-27 21:19:21
豆豆：回复S老师 只要是管理部门费用可以理解为管理和组织生产经营的费
2023-06-27 21:34:44
豆豆：回复S老师 用吗。这样可以
2023-06-27 21:52:06
S老师：回复豆豆学员您好，是的，可以这样理解。
2023-06-27 22:14:40
豆豆：回复S老师 那销售费用
2023-06-27 22:42:04
S老师：回复豆豆学员您好，销售部分产生的费用一般计入销售费用。
2023-06-27 23:07:27
豆豆：回复S老师 那销售部门暖气
2023-06-27 23:34:46
豆豆：回复S老师 费是这个原因计入销售费用
2023-06-27 23:56:16
S老师：回复豆豆销售部门使用的暖气可以计入销售费用
2023-06-28 00:08:53
豆豆：回复S老师 因为是销售部分费
2023-06-28 00:31:58
豆豆：回复S老师 用吗，这样可以
2023-06-28 00:45:51
豆豆：回复S老师 在吗老师
2023-06-28 01:05:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨力春 发表的提问：
暖气片安装会计科目
你好，直接计入 管理费用-办公费
179楼
2023-06-27 17:46:32
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 青夏 发表的提问：
公司替老板家交暖气初装费和暖气费，老板让记入费用，做内账的，记入什么科目合适
你好 内账按实际记就可以 可以计入管理费用 明细科目写清楚就可以
180楼
2023-06-27 18:11:56
全部回复
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