水暖阳光：回复森林老师 老师，现在可以直接根据收款单，和职工领款单，借：银行存款 贷：库存现金吗？

森林老师：回复水暖阳光同学，你好，这个不可以，这成提现金了。

水暖阳光：回复森林老师 老师：出帐时没做分录，本次是企业代转付职工保险理赔款。可以这样操作吧

森林老师：回复水暖阳光同学，你好，不行的，要有一个记录的过程，那就用个其他应付款或是应收款做个中间站过度一下。

友情出演：回复答疑苏老师 好的谢谢老师

答疑苏老师：回复友情出演不客气 祝工作顺利

空镜子：回复郭老师 应付职工薪酬下二级科目是工伤保险？

郭老师：回复空镜子你们五险是分开做的吗？

郭老师：回复空镜子和到一块的直接写保险就可以

张小宝：回复玲老师 不需要在人力资源与社会保障局操作什么吗？

玲老师：回复张小宝你好，企业要先去社保局开能社保，增加人员后正常交社保这些

张小宝：回复玲老师 增加人员才需要工伤保险做实吗？不是每个月都需要吗

玲老师：回复张小宝增加一次以后就按期交费就可以了

半夏：回复岳老师 这个营业外支出到时候要不要税前调增？

岳老师：回复半夏如果属于工伤，这个不需要纳税调增。

默默的枫叶：回复bamboo老师 本应当交个人社保费的，不过因为二月份足缴了，待转抵扣了这个月的部分的社保费，其余的社保费没交

bamboo老师：回复默默的枫叶那可以暂时不做分录 等汇算的时候一起做

称心的咖啡豆：回复宋生老师 我们每个月交养老保险，我每个月计提工资的话，要不要包括个人负担部分

宋生老师：回复称心的咖啡豆您好！参考下这个分录 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

许许芳菲：回复bamboo老师 单独购买工伤保险是不是有发票？购买工伤保险费个税要申报吗？谢谢老师

bamboo老师：回复许许芳菲没有的 五险都是没有发票的 购买工伤保险费个税不要申报

娟：回复江老师 2月份的工伤保险已经交了，现在享受国家政策退回来了，怎么做分录比较好

江老师：回复娟直接减少你们公司的工伤保险费用，或者是计计入营业外收入——政府补助

娟：回复江老师 老师，直接冲回交工伤保险的分录可以不

江老师：回复娟直接冲回交工伤保险的分录，交少了入的工伤费用

妩媚的吐司：回复王利老师 走营业外的话，还是要缴纳税金的吧，要是冲销成本，要怎么样冲销呢？

妩媚的吐司：回复王利老师 走营业外的话，还是要缴纳税金的吧，要是冲销成本，要怎么样冲销呢？

王利老师：回复妩媚的吐司走营业外当时也不用交税，汇总到利润中交所得税，冲成本也是增加利润，一个道理

妩媚的吐司：回复王利老师 走营业外的话，是借：银行贷：营业外，走成本的话是要怎么走呢

王利老师：回复妩媚的吐司走成本，借银行存款，贷以前年度损益调整

妩媚的吐司：回复王利老师 问一下老师，营业外收入的话是都要到时候会按照一定的比例收取一定的税金，我记得有一种叫未开票去的收入

王利老师：回复妩媚的吐司无票收入针对的是你的主业收入，就是主营业务收入的收入没有开票

妩媚的吐司：回复王利老师 明白了，谢谢老师，万分感谢！