金子：回复蒋飞老师 项目的工伤险不是应该进工程施工吗 借：银行存款 贷：其他应付款 借：工程施工 贷：银行存款

蒋飞老师：回复金子可以记入工程施工成本的

金子：回复蒋飞老师 我的分录是否正确？

蒋飞老师：回复金子借工程施工…保险费 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款

311：回复袁老师 还有个人部分

311：回复袁老师 计提，不是交费

袁老师：回复3111.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

Aling：回复张艳老师 个人所得税可以在计提是计提吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，个人所得税是在实际发放工资时代扣出来的。

Aling：回复张艳老师 计提时：借：管理费用货：其他应收款（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 应付职工薪酬--工资 支付时：借：应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 银行存款 这样可以吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，计提社保只能计提公司负担的部分。

Liekkas：回复宋生老师 对的老师

宋生老师：回复Liekkas你好！这个每个地方有差异，你可以参考下这个 2018-2019年东莞市企业职工社会保险缴费比例 养老保险：公司缴13%，个人缴8%； 失业保险：公司缴0.5%，个人缴0.2%； 工伤保险：公司缴根据行业，个人不缴； 生育保险：公司缴0.7%，个人不缴； 医疗保险：公司缴1.6%，个人缴0.5%。

伶俐的大侠：回复邹老师 不用放到这个工程项目的间接费用吗？

邹老师：回复伶俐的大侠你好，这个不构成项目施工成本的

伶俐的大侠：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复伶俐的大侠不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

是西子阿：回复朴老师 现在是我们公司银行产生了银行扣款

朴老师：回复是西子阿你这是交的个人部分吧

笑笑：回复暖暖老师 有车间有工程的

暖暖老师：回复笑笑车间的就是制造费用，工程的计入成本

笑笑：回复暖暖老师 保养车和停车费还有打车费计入什么科目？

暖暖老师：回复笑笑计入管理费用办公费

笑笑：回复暖暖老师 加油，高速费呢？

暖暖老师：回复笑笑计入管理费用差旅费