CM：回复bamboo老师 我支付医院时借：其他应收款-保险公司 3000 贷：银行存款。 收到保险费借：银行存款3000 管理费用 7000 贷：其它应收款 10000. 哪里出问题？

bamboo老师：回复CM其他应收款 借方3000 跟贷方10000不平 您实际还有7000的银行存款要减少

CM：回复bamboo老师 不好意思弄错了， 支付医院费时：借：其他应收款 10000，贷：银行存款10000

CM：回复bamboo老师 不是3000

bamboo老师：回复CM那您后面入账的时候不好直接计入管理费用科目 工伤应该计入福利费 通过应付职工薪酬科目走账

CM：回复bamboo老师 支付医院时借：其他应收款-保险公司 10000 贷：银行存款10000 收到保险费借：银行存款3000 应付职工薪酬-福利费7000 贷：其它应收款 10000. 借：管理费用 7000 贷：应付职工薪酬-福利费7000 对吗？

bamboo老师：回复CM是的 这样账务处理正确

朴老师：回复你若精彩，天自安排1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

你若精彩，天自安排：回复朴老师 补缴的还是要计提是吧

朴老师：回复你若精彩，天自安排是的，需要补计提的

你若精彩，天自安排：回复朴老师 老师12月国地税报表跟11月一样吗，有没有年末多报的东西

朴老师：回复你若精彩，天自安排一样的，没有的，一月份要报18年第四季度的所得税

你若精彩，天自安排：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复你若精彩，天自安排不用客气，满意请给五星好评，谢谢

紫陌：回复maize老师 她是当月缴纳的，也需要计提吗？能不能给我讲一下原理呢，我看老会计的账不明白

maize老师：回复紫陌也是需要去计提，这个是准则规定，这个必须通过应付职工薪酬

赵荷：回复姜老师 如果在职只缴纳工伤，一个月缴多少？意外不在社保里吧？

姜老师：回复赵荷意外伤害险是福利待遇，交给保险公司。工伤险比例是工资额的1%。具体问当地社保局。

泡泡：回复玲老师 不是计入到工程施工里面吗？

玲老师：回复泡泡你好 主要的施工和管理人员记 工程施工里面 按受益部门记成本费用

萌萌哒：回复郭老师 工伤保险的分录怎么做

郭老师：回复萌萌哒你好，上面分录看公司负担的就可以，这个个人不交，单位交

夏末：回复郭老师 老师，那是 先计提：借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-福利费 付时，再做：借 应付职工薪酬-福利费 贷： 银行存款 。。。。？还是直接：借 管理费用-福利费 贷 银行存款 。。。。？

郭老师：回复夏末第一个

夏末：回复郭老师 好的。第一种方法。个税不交，这样OK 了对吧？

郭老师：回复夏末是

夏末：回复郭老师 好的，谢老师！

郭老师：回复夏末不用客气的