会计学堂辅导老师：回复何老师 申报时选择的不建账 建账麻烦 税务定额15000 每月开不了这些发票 不建账的话是不是不用做凭证了是这样吗 为啥不需要认证呢？

何老师：回复会计学堂辅导老师不建账的话，不用作凭证。因为这个不能抵扣进项税

gyeommi：回复玲老师 好的，但是不是要在税额抵减情况表填写了才能实行税额抵减

玲老师：回复gyeommi对的 填写附表4 减免表和主表减免税栏 不用认证

gyeommi：回复玲老师 就是如果服务费是280，那是不是全部都可以减免？

gyeommi：回复玲老师 好的

玲老师：回复gyeommi对 就是如果服务费是280，全部都可以减免 280

gyeommi：回复玲老师 就是可以借：应交税费-应交增值税-减免税费 280 贷：管理费用 -280 这样吗？

玲老师：回复gyeommi管理费用你记在贷方，就用正数记在借方用负数。

玲老师：回复gyeommi这个实际就是减免的税款冲减管理费用记在哪个方向，取决于你的财务软件。

gyeommi：回复玲老师 哦，好的，

玲老师：回复gyeommi不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

曾经的大碗：回复龙枫老师 这个表这样填对吗？主表和表四是不是数据会自动带出了？

龙枫老师：回复曾经的大碗一般是会带出的，要看各省电子税务局的设计的，你如此填写是正确的

曾经的大碗：回复龙枫老师

曾经的大碗：回复龙枫老师 主表自动带出数据后，保存时出现这个提示

龙枫老师：回复曾经的大碗你填写119的，先减少如此的，你本月才交119不够扣的，等今后再接着扣除吧啊

曾经的大碗：回复龙枫老师 是不是要等到我有销项税的时候再抵？

龙枫老师：回复曾经的大碗对啊，等你要交税的时候才能抵扣的

龙枫老师：回复曾经的大碗有税额要缴纳的时候

耶耶耶：回复玲老师 好的，谢谢你老师

玲老师：回复耶耶耶 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

没有如果：回复小黎老师 老师我想问的是波动的范围，波动范围控制在多少

小黎老师：回复没有如果您好，波动范围上下一个点

没有如果：回复小黎老师 老师，你说的波动0.01是指税负变动率=（本期税负-上期税负）/上期税负*100%的中的税负变动率，还是指税负+-0.01

小黎老师：回复没有如果您好，指的是税负率的波动

花脸猫：回复吴月柳 有的不是先在开票系统里抄税清卡再报税吗

吴月柳：回复花脸猫一般纳税人是的

董磊：回复欧老师 一般税款系统指的是啥

欧老师：回复董磊一般税款系统指航天信息开票软件

董磊：回复欧老师 金税盘和税控盘指的是啥意思

欧老师：回复董磊国科开发票的系统是税务局的系统，金税盘、税控盘安装在电脑上开机打发票用的，

ying：回复maize老师 那增值税纳税申报表这项应该填到哪里？

maize老师：回复ying一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

土豪的夏天：回复悠然老师01 购买增值税税控系统专用设备时是取得专用发票，所以需要认证抵扣；而取得的税控盘服务费 280元（因为是增值税电子普通发票），所以不需要认证抵扣，直接填表减免税额即可。老师，是这个意思吗？

悠然老师01：回复土豪的夏天是的，你的理解完全正确

土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：购买增值税税控系统专用设备时是取得专用发票，说购买税控盘的增值税专用发票是可以全额抵税的。这个全额抵税是说的整个专用发票的金额，还是专用发票的进项金额？请老师讲解一下，谢谢！

悠然老师01：回复土豪的夏天初次购买可以全额抵扣，增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘;货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘;机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。

土豪的夏天：回复悠然老师01 初次购买增值税税控系统专用设备时是取得专用发票，可以全额抵扣。那老师这张专用发票需要认证抵扣吗？这跟一般的增值税专用发票有区别的啊，因为它是全额抵扣的呀？

土豪的夏天：回复悠然老师01 系统是如何区别购买增值税税控系统专用设备时取得专用发票与购买材料取得的专用发票呢？不理解

悠然老师01：回复土豪的夏天这个是你自己填报的，如果你不是第一次领用的话税局有记录

土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：初次购买的增值税税控系统专用设备的这张专用发票也是需要认证抵扣的吗？

悠然老师01：回复土豪的夏天一般纳税人支付的首次购买税控系统专用设备和以后期间的技术维护费在增值税应纳税额中可以全额抵减，该增值税专用发票的进项税不能抵减销项税额，且该增值税专用发票也不需要进行认证

土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：一般纳税人支付的首次购买税控系统专用设备可以全额抵扣，不需要认证抵扣该专票，只需要自己填报。 对于取得的税控盘服务费 280元（是增值税电子普通发票）也是进行全额抵扣，也不需要进行这张电子发票的抵扣认证，只需要填入本期应纳税额抵减额 ，就可以了。 老师，我的理解对吧？

悠然老师01：回复土豪的夏天是的，你的理解完全正确

土豪的夏天：回复悠然老师01 谢谢老师，十分感谢！

悠然老师01：回复土豪的夏天不用客气，满意的话给个五星好评吧

蓝蓝蓝蓝天：回复黄老师 那老师，那我国税发行金税盘是6月30号发行的，做到7月没问题吗？，嗯，因为现在是申报国税的报表，嗯，就是下面这个表，这个数据应该是6月1号到6月30号的，那我直接0申报？然后下个月再填进去，可以吗？

黄老师：回复蓝蓝蓝蓝天可以的，这个月购买金税盘，可先计入借：管理费用 贷：现金 下次抵扣时，借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入

崔老师：回复爱笑的流沙可以：借：应交税费——（应交增值税——应纳税减征额） 贷：营业外收入 抵扣项目当然填820

结实的云朵：回复吴月柳 按抵减以后的增值税交附加税金，在计提的时候怎么做账，是直接按照未抵减之前的增值税计算出附加税金，然后通过过营业外收入冲减，还是直接根据抵减以后的增值税计提附加税金，不体现出营业外收入？

吴月柳：回复结实的云朵你好，附加税是按实际缴纳的增值税为依据，也就是抵减后的

结实的云朵：回复吴月柳 谢谢！

吴月柳：回复结实的云朵不客气