首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税税控系统会计处理
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 路遥 发表的提问：
增值税税控系统专用设备缴纳的技术维护费会计分录怎么做？
公司目前没有开增值税发票，所以也没有销项只有进项，要怎么做分录？
91楼
2023-05-08 20:11:58
全部回复
王雁鸣老师：回复路遥您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
2023-05-08 20:39:55
路遥：回复王雁鸣老师 @王老师：目前没有抵扣，也入管理费用，然后结转到当月的本年利润？
2023-05-08 20:53:36
王雁鸣老师：回复路遥您好，是的。
2023-05-08 21:10:14
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 张书琴 发表的提问：
老师我们增值税期末余额跟税控系统期末余额一直对不上，开业7.8年了，我刚刚接手也不知道是哪里的问题。现在账上增值税期末余额是贷方51711.87元，税控系统里是57059.74元，我想把账上的余额调成与税控系统一致，该怎么走账
税控系统有余额吗？税控系统是用来开发票 抄报税等
92楼
2023-05-09 19:53:14
全部回复
张书琴：回复点~玲老师 是国税报税系统里这个月销项减去进项的余额跟账上不一致
2023-05-09 20:47:18
点~玲老师：回复张书琴那是销项还是进项不对 自己检查一下 如果是账上不对就调账务处理
2023-05-09 21:04:06
张书琴：回复点~玲老师 老师怎样做调账分录呢
2023-05-09 21:18:52
点~玲老师：回复张书琴你首先要找出原因 才知道要怎么调 你不知道原因肯定不知道怎么去调
2023-05-09 21:40:17
张书琴：回复点~玲老师 老师我刚接手公司账务，听我们领导说这个余额一直都对不上，也不知道是多会对不上的，现在是进项大。
2023-05-09 22:10:12
点~玲老师：回复张书琴所以需要你自己逐笔去查询原因 这个别人帮不了你哦 你只有自己找出原因才能解决
2023-05-09 22:26:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑笑志红 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费可以全额抵扣吗，怎么做会计分录
你好，可以全额抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
93楼
2023-05-09 20:02:06
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小洋高 发表的提问：
老师好，小规模纳税人的增值税减免要如何做账及税控系统维护费280如何处理
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
94楼
2023-05-09 20:08:59
全部回复
小洋高：回复轶尘老师 有580.11税费减免（免税销售额19336.89）要如何处理
2023-05-09 20:28:11
小洋高：回复轶尘老师 要下期处理还是本期处理
2023-05-09 20:50:57
轶尘老师：回复小洋高本期计入应交税费-应交增值税借方 待有税款之后抵扣
2023-05-09 21:19:38
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
小规模装修公司，航天信息公司开具的“增值税税控系统技术维护费”可以抵税吗？会计分录怎么做？报税的时候怎么做？
借：应交税费-减免税 贷：银行存款或库存现金 报税时《增值税减免税申报明细表》选项相应的选项及填写下金额即可
95楼
2023-05-10 19:21:14
全部回复
清盏涂墨衣：回复刘文坚老师 1月收到发票的时候做了会计分录 借：管理费用-技术维护 贷：库存现金 是不是错误的？现在需要调整凭证吗？怎么调整？ 4月报税的时候没有《增值税减免税申报明细表》填写，是不是“增值税税控系统技术维护费”就不可以抵免了？
2023-05-10 19:48:03
清盏涂墨衣：回复刘文坚老师 ？？？
2023-05-10 20:12:33
刘文坚老师：回复清盏涂墨衣@617*033:做个调整分录也行，借：应交税费-减免税 贷：管理费用-技术维护 你可以下次再报税时再来填写
2023-05-10 20:29:07
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 朱晓盼～郑州 发表的提问：
老师我想问一下企业购买增值税税控系统怎么入账
购买时， 借：管理费用 贷：银行存款 抵减税时， 借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
96楼
2023-05-10 19:49:18
全部回复
朱晓盼～郑州：回复王老师1 老师我想问一下 买的时候不入进项吗
2023-05-10 20:14:58
王老师1：回复朱晓盼～郑州您好，这是可以全额抵减的，所以进项不能抵扣
2023-05-10 20:29:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 感性的发卡 发表的提问：
公司第一次购买一套增值税税控系统专用设备，用银行存款支付取得专票金额2000，税额260，设备当月开始使用预计使用5年 会计分录
借管理费用2260 贷银行存款2260 借应交税费-减免税额2260 贷管理费用2260
97楼
2023-05-10 19:56:24
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
税控系统维护费抵减增值税的账务处理，应交税费的三级科目是减免税款科目么？
借：应交税费-应交增值税（减免税额）借：管理费用（负数）
98楼
2023-05-10 20:08:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
增值税发票管理系统和税控设备不是同一个吗？
对于一般企业的话，理解是同一个。 但是实务中有的企业没有购买税控设备，而是直接在网上登录税控系统开具发票的。这样的话，二者就不同了。
99楼
2023-05-22 18:50:34
全部回复
冬冬：回复张艳老师 那就是说一般企业超不超10万都是通过税控盘开发票吧。
2023-05-22 19:07:51
张艳老师：回复冬冬是的，就是这样的，一般企业都是会购买税款盘的。那么发票也就是通过税控盘开具的了。
2023-05-22 19:26:45
冬冬：回复张艳老师 谢谢您。这通知发的人晕乎了。因为里面说超过十万要通过增值税发票管理系统开发票，以为超过十万就不能通过税控开发票了呢。
2023-05-22 19:48:18
张艳老师：回复冬冬其实本质上讲是一回事，就是税局能掌握到纳税人的开票情况。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-05-22 20:08:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小辰 发表的提问：
购买增值税税控系统专用设备支付的费用与缴纳技术维护费账务怎么处理?
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
100楼
2023-05-22 19:19:11
全部回复
小辰：回复邹老师 老师 1、我们是一个公司，我们的客户请我们帮他托收一张10万的银行承兑汇票，钱到账后我们再以现金的形式还给他们，想问一下，财务上要怎么处理？ 2、还有就是这样做对于我们来说，有什么影响
2023-05-22 19:36:26
邹老师：回复小辰你好 1借；应收票据 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；库存现金 2，会被认为是你单位收入，有纳税风险的
2023-05-22 19:52:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
老师，增值税税控系统技术维护费可以抵扣是吗？会计分录怎么做谢谢
你好，可以抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
101楼
2023-05-22 19:34:42
全部回复
我随悦动：回复邹老师 老师递减时不是应该是，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记营业外收入吗？
2023-05-22 19:53:13
邹老师：回复我随悦动你好，贷方是管理费用，而不是营业外收入
2023-05-22 20:10:29
我随悦动：回复邹老师 这个不能算营业外收入是吗？
2023-05-22 20:37:30
邹老师：回复我随悦动你好，是的，不可以算营业外收入，应当冲销管理费用才是的
2023-05-22 20:54:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无翼D飞翔 发表的提问：
税控系统维护费和税控系统抵减增值税分录，由付钱到抵减的分录
你好，是小规模还是一般纳税人的？
102楼
2023-05-22 19:44:59
全部回复
无翼D飞翔：回复邹老师 一般纳税人
2023-05-22 20:11:54
邹老师：回复无翼D飞翔你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-05-22 20:24:55
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费如何处理？
您好！购买金税盘和交技术维护费时：借：管理费用      贷：现金或银行存款抵减时：借：应交税费—应交增值税（减免税款）      贷：管理费用不是全额抵扣进项税额，是全额抵减增值税税款。
103楼
2023-05-23 18:58:14
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
增值税税控系统专用设备费及技术维护费免税的会计分录怎么做？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
104楼
2023-05-23 19:07:05
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，购买金税盘200（金额176.99 税额23.01）增值税税控系统技术维护费280.这个会计分录该怎么做？
可以全额抵扣增值税不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
105楼
2023-05-23 19:12:25
全部回复
小纯洁：回复玲老师 老师，那在增值税纳税申报表中，申报在表中的哪一个表格
2023-05-23 19:24:28
玲老师：回复小纯洁填写 附表4 减免表 不抵主表不填写 抵时再填写主表
2023-05-23 19:40:22
小纯洁：回复玲老师 什么叫不抵主表不填写？
2023-05-23 20:07:39
玲老师：回复小纯洁没有要交的税 主表不填写
2023-05-23 20:20:20
小纯洁：回复玲老师 如果有交增值税就需要填写主表么？主表的第几行哪个格子里
2023-05-23 20:49:10
玲老师：回复小纯洁填写减免税款那栏里
2023-05-23 21:02:43
小纯洁：回复玲老师 老师，是填480么？
2023-05-23 21:17:25
玲老师：回复小纯洁主表你是抵扣多少，你就填写多少金额。
2023-05-23 21:41:44
小纯洁：回复玲老师 老师，那抵扣的当月需要做会计分录么？
2023-05-23 21:58:59
玲老师：回复小纯洁就是第一问给你写的那个分录，就是看一下。
2023-05-23 22:20:20
小纯洁：回复玲老师 那如果当月不抵扣，那会计分录怎么做？
2023-05-23 22:38:09
玲老师：回复小纯洁当月不抵扣就是借管理费用贷银行存款
2023-05-23 22:49:53
小纯洁：回复玲老师 老师，明白了。谢谢
2023-05-23 23:17:49
玲老师：回复小纯洁不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-05-23 23:39:42
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料