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企业交所得税的会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 糖宝 发表的提问：
老师，小企业会计准则下补缴的企业所得税怎么做分录啊？是借所得税费用，贷应交税费 还是借 利润分配 未分配利润 贷 应交税费，
汇算清缴爱哦补交的对吗 借利润分配 未分配利润 贷 应交税费，
211楼
2023-07-12 17:09:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
212楼
2023-07-12 17:37:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
关于企业所得税如何做分录呢？6月算出所得税 七月季报交所得税 那交税的那个分录是6月做还是7月做？如果用快帐软件 自动结转会不会自动算企业所得税？
你好，6月份做计提所得税分录，7月份做扣缴分录 所得税金额需要自己计算的
213楼
2023-07-12 17:59:09
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小敏 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录 用银行存款支付的
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
214楼
2023-07-12 18:20:58
全部回复
小敏：回复赵老师 只要是跨年的是不是都要做一笔这个啊老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-12 18:52:05
赵老师：回复小敏是的，跨年度的损益科目都通过以前年度损益调整这个科目。
2023-07-12 19:19:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
亏损企业，但有业务费超支调整，不用交企业所得税，怎样出会计分录
你好！ 不用做会计分录的
215楼
2023-07-16 19:43:41
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蒋飞老师：回复阳光业务招待费超支是税务与会计的差异，不用做会计账的
2023-07-16 19:55:16
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师，有个企业，员工提前交来个人所得税钱(现金交来的)，之后会计去税务局用现金交了个人所得税，会计分录怎样写了？
借：现金，贷：应交税费-个人所得税， 去税局交时，借：应交税费-个人所得税，贷：现金
216楼
2023-07-16 19:53:52
全部回复
诺可乐：回复小叶老师 应交税费可以和现金对应吗？
2023-07-16 20:11:05
小叶老师：回复诺可乐按你说的业务就是这么操作
2023-07-16 20:25:16
诺可乐：回复小叶老师 收到员工的钱时，借:现金 贷:其他应付款 交税了，借:其他应付款 贷:现金，这样可以吗？
2023-07-16 20:50:39
小叶老师：回复诺可乐社保和公积金可以，但个税要通过应交税费核算
2023-07-16 21:07:57
诺可乐：回复小叶老师 那借:现金 贷:应交税费 怎样理解这笔分录？要求讲解通俗易懂
2023-07-16 21:28:15
小叶老师：回复诺可乐企业只是代扣代缴，正常是在工资里扣，你没在工资里扣，那么员工给你现金，扣个税，而你交的方式也是现金，实际上你通过上述的分录可以看出，企业没有付出钱，只是在分录那里流转了下
2023-07-16 21:45:42
诺可乐：回复小叶老师 哦哦，明白了。谢谢
2023-07-16 22:08:58
小叶老师：回复诺可乐亲爱的同学，不客气哈
2023-07-16 22:32:45
诺可乐：回复小叶老师 老师，我想在问问，怎样才能把分录做的合情合理？
2023-07-16 22:56:36
小叶老师：回复诺可乐你指的是哪方面的？分录只要按照准则要求处理就可以了
2023-07-16 23:08:08
诺可乐：回复小叶老师 那两笔分录可以合并吗？什么情况下可以合并？什么情况下不能合并？
2023-07-16 23:22:54
小叶老师：回复诺可乐合并是你同一项业务可以合并，比如你当期发生了好多银行的手续费，那么这些可以做一笔财务费用，不用每一笔都做，但涉及企业日常管理需要的，往来科目，这些都是要分开核算的
2023-07-16 23:45:54
诺可乐：回复小叶老师 那企业会计制度和企业会计准则有什么区别？一个企业怎样用这两个着了？
2023-07-17 00:09:25
小叶老师：回复诺可乐会计制度是以特定部门、特定行业的企业或所有的企业为对象，着重对会计科目的设置、使用和会计报表的格式及其编制加以详细规范；会计准则是以特定的经济业务(交易或事项)或特定的报表项目为对象，它详细分析各项业务或项目的特点，规定所引用概念的定义，然后以确认与计量为中心并兼顾披露，对围绕该业务或项目有可能发生的各种问题做出处理的规范
2023-07-17 00:24:13
诺可乐：回复小叶老师 这两个区别是什么？怎样用了？要求讲解通俗易懂
2023-07-17 00:40:26
小叶老师：回复诺可乐一个就是大的框架，设置了很多规范的格式科目等等，而准则是针对具体业务的处理加以说明
2023-07-17 00:55:54
诺可乐：回复小叶老师 谢谢
2023-07-17 01:19:32
小叶老师：回复诺可乐亲爱的同学，不客气哈
2023-07-17 01:40:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花香净 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
217楼
2023-07-16 20:05:59
全部回复
花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？
2023-07-16 20:23:16
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-07-16 20:40:47
花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？
2023-07-16 21:00:21
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-07-16 21:25:14
花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况
2023-07-16 21:41:16
邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了
2023-07-16 22:01:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
218楼
2023-07-17 16:53:52
全部回复
项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-07-17 17:13:19
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-07-17 17:43:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
还有就是上月计提企业所得税，结转之后，这个月应交企业所得税比上个月计提的少，我应该怎么做会计分录
你好，本月交纳税，借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后不足部分 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
219楼
2023-07-17 17:10:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 孤独的钢笔 发表的提问：
老师 计提企业所得税分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 吗？
你好是的，是这么做的。
220楼
2023-07-17 17:27:31
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 优秀的豆芽 发表的提问：
小企业准则所得税的会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 缴纳 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
221楼
2023-07-17 17:43:15
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师你好！19年交纳18年企业所得税怎么做会计分录？
你好，借：以年年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
222楼
2023-07-17 17:59:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yang 发表的提问：
小规模公司企业所得税汇算补交了18年所得税几百元，会计分录怎么做？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
223楼
2023-07-18 17:31:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zlping 发表的提问：
建筑总公司收到分公司转来的代交企业所得税会计分录怎样做?
借；银行存款 贷；其他应付款
224楼
2023-07-18 17:49:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
225楼
2023-07-18 17:56:59
全部回复
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