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企业交所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
181楼
2023-07-02 19:19:01
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-02 19:46:13
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-07-02 20:06:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
182楼
2023-07-02 19:42:15
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-07-02 20:08:27
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-07-02 20:30:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问：
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？——是的； 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的；
183楼
2023-07-02 20:11:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
184楼
2023-07-02 20:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们公司汇算清缴要交5000的企税 我们用的是小企业会计准则 分录 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银存 分录是这样吧？
你好是的，是这样是的，
185楼
2023-07-03 17:55:50
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小鱼儿：回复maize老师 那还想问下 因为这个分录导致 未分配利润数额变了 等于说5月的资产负债表和利润表勾稽不上（请问我这个理解对不对 是不是勾稽不上） 那应该怎么办 而且我们20年度的财务报表已经保送上去了 需要作废申报还是怎么样 不太懂 不知道怎么处理？
2023-07-03 18:10:55
maize老师：回复小鱼儿是对不上，不需要处理这个，
2023-07-03 18:31:24
小鱼儿：回复maize老师 分录是这样写的对吗？ 然后5月份的报表勾稽不上也不用管 是吗？之前报上去的财务报表也不用更改是吧？
2023-07-03 18:54:53
maize老师：回复小鱼儿是的，是的，是的，是的，
2023-07-03 19:19:04
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
186楼
2023-07-03 18:05:35
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做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2023-07-03 18:18:08
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2023-07-03 18:35:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 002 发表的提问：
有个问题想请教下 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税如何做分录呀
你好！如果没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润代替。
187楼
2023-07-03 18:26:59
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002：回复QQ老师 不是小企业会计准则不用追溯以前的吗  直接计入当期么
2023-07-03 18:47:22
QQ老师：回复002你好，这是税务上的要求，不是按会计来处理。
2023-07-03 19:03:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？ 借:银行存款 贷应交税费-企业所得税 。(借应交税费企业所得税 贷:利润分配，这笔分录要马上接着做吗？还是要系统结转？谢谢。）
你好，马上做就可以的。
188楼
2023-07-04 17:15:00
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百合：回复郭老师 谢谢老师
2023-07-04 17:44:38
百合：回复郭老师 收到异地预交个人所得税退回300，会计分录怎么做?谢谢
2023-07-04 17:57:05
郭老师：回复百合是的，分录是怎么做的？借应交税费，个税贷，银行存款，只做了这一个吗？
2023-07-04 18:24:06
百合：回复郭老师 当时是计：借税金及附加300 贷应交税费个税  300  ，借应交税费个税300  贷银行存款300。现在怎么做分录？
2023-07-04 18:34:23
郭老师：回复百合借银行存款贷营业外收入可以做这个。
2023-07-04 18:58:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好，企业收到退回往年多交的企业所得税1200元会计分录怎么做？
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
189楼
2023-07-04 17:35:32
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上官飞燕：回复maize老师 不记入以前年度损益调整可以吗？金额也不算大？
2023-07-04 18:00:20
maize老师：回复上官飞燕这个可以，这个可以，
2023-07-04 18:14:23
maize老师：回复上官飞燕借所得税费用 负数 贷应交税费 负数，借银行 贷应交税费
2023-07-04 18:37:33
上官飞燕：回复maize老师 谢谢
2023-07-04 18:48:39
maize老师：回复上官飞燕好的，我先回复别的学员了
2023-07-04 19:03:10
上官飞燕：回复maize老师 老师请问企业收到就业局返回的失业金是干什么用的，是要发个职工吗？
2023-07-04 19:28:34
maize老师：回复上官飞燕不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
2023-07-04 19:48:26
上官飞燕：回复maize老师 上帝收到 ，谢谢
2023-07-04 20:16:19
maize老师：回复上官飞燕不好意思追问太多了，谢谢您理解和支持
2023-07-04 20:44:51
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
190楼
2023-07-04 18:04:04
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ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-07-04 18:25:22
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-07-04 18:50:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
191楼
2023-07-04 18:23:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
建筑装饰业在异地交的增值税、企业所得税、附加税，印花税，个人所的税，怎么做会计分录，用做计提这个分录吗？
你好，只需要做缴纳分录 借；应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税，附加税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
192楼
2023-07-05 17:17:23
全部回复
聂鹤：回复邹老师 老师，本地缴纳的土地税，房产税，印花税怎么做分录？详细一些？不会
2023-07-05 17:51:43
邹老师：回复聂鹤你好，是预交，还是正常申报缴纳？
2023-07-05 18:06:28
聂鹤：回复邹老师 正常缴纳的
2023-07-05 18:28:00
邹老师：回复聂鹤你好 土地税，房产税 借；税金及附加 贷；应交税费——土地税，房产税 借；应交税费——土地税，房产税 贷；银行存款 印花税 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-07-05 18:54:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师,企业所得税没有计提,现在交了企业所得税要怎么补录分录?
你好，是交的今年的吗？借所得税费用，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
193楼
2023-07-05 17:35:51
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11876948484884：回复郭老师 今年的，老师
2023-07-05 17:48:36
郭老师：回复11876948484884按上面的分录来做就可以了。
2023-07-05 18:05:01
11876948484884：回复郭老师 不需要结转到本年利润吗?
2023-07-05 18:15:07
郭老师：回复11876948484884你好，月末结转损益就可以的，不需要自己手动做，如果你是软件做账。
2023-07-05 18:27:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税的分录 借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 那计提时的所得税费用怎么冲
你好，这个是多计提吗？
194楼
2023-07-05 17:45:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！国库退回上一会计年度交的所得税，企业收到应怎样做会计分录？
你好！这个要看是什么原因退的了。
195楼
2023-07-05 18:08:53
全部回复
孟祥海：回复宋生老师 2015年季度预交，汇算时亏损就给退回来了
2023-07-05 18:28:23
宋生老师：回复孟祥海退回多交所得税， 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-07-05 18:40:43
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