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企业交所得税的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
166楼
2023-06-25 18:13:44
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杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-06-25 18:41:23
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-06-25 18:56:37
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-06-25 19:10:46
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-06-25 19:29:10
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-06-25 19:43:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
要交企业所得税时，才要做分录。 不交企业所得税，不做分录
您好 季度有利润 需要预缴的时候也要计提的
167楼
2023-06-25 18:21:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 维维 发表的提问：
 老师，我公司是贸易商行个人独资的，不交企业所得税，是要交个人所得税的，那么缴纳企业个人所得税时，如果做会计分录？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 这个就是计提，缴纳的分录
168楼
2023-06-25 18:45:00
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维维：回复邹老师 那老师，我之前的会计分录是这样做的，借：所得税费用 贷：应交税费-个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 请问这样做错了吗？
2023-06-25 19:00:11
邹老师：回复维维是的，所得税费用专指企业所得税
2023-06-25 19:16:01
维维：回复邹老师 老师，我2015年的个人所得税就是这样做，请问有什么方法补救没？现在要汇算清缴了，请问有影响没？
2023-06-25 19:45:05
邹老师：回复维维如果能改就最好 不能改问题也不是很大，很多个人独资企业，合伙企业的个人所得税就是按你这种方式处理的
2023-06-25 20:07:53
维维：回复邹老师 老师，我之前的肯定是改不了了，现在按照您的方法计提个人所得税，可以吧？不会因为有两种计提方式而出现问题吧？
2023-06-25 20:37:43
邹老师：回复维维汇算清缴是管税，一般不管你分录是否正确
2023-06-25 21:03:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
169楼
2023-06-26 17:46:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 高小英 发表的提问：
法人独资企业交生产经营所得税会计分录怎么做
你好 借所得税费用 贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款
170楼
2023-06-26 18:08:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
171楼
2023-06-26 18:38:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 背后的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，明年汇算清缴要交企业所得税，交税分录怎么写？谢谢
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应缴税费-应缴企业所得税 借 应缴税费-应缴企业所得税 贷 银行存款
172楼
2023-06-27 17:57:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
173楼
2023-06-27 18:09:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
季度预交企业所得税，银行扣款时，会计分录如何坐
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存
174楼
2023-06-27 18:38:59
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小于老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 你若盛开、蝴蝶自来 发表的提问：
个人独资企业交生产经营所得税会计分录怎么做？
个人独资企业缴纳的是个人所得税，不缴纳企业所得税
175楼
2023-06-28 17:19:39
全部回复
你若盛开、蝴蝶自来：回复小于老师 会计分录怎么做？
2023-06-28 17:37:58
小于老师：回复你若盛开、蝴蝶自来预提时 借：税金及附加，贷： 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴时 借：应交税费——生产经营个人所得税 贷：银行存款/现金
2023-06-28 17:54:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
176楼
2023-06-28 17:32:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
177楼
2023-06-28 18:01:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则，所得税汇算多交，做留底，不退税。会计分录如何做？
借应交税费贷利润分配
178楼
2023-06-28 18:15:01
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 听， 发表的提问：
总分机构企业所得税问题：总机构利润总额正数，需要交企业所得税；分支机构利润总额是负数，不需要交所得税；合并申报企业所得税时，总分机构盈亏相抵之后，是不用交所得税的，会计分录怎么做 ？
您好，不需要会计分录
179楼
2023-06-28 18:35:59
全部回复
听，：回复小林老师 合并申报总分机构是可以盈亏相抵的是吗？然后总机构计提的所得税分录删掉即可是吗？
2023-06-28 19:12:52
小林老师：回复听，您好，是的，您的理解非常正确
2023-06-28 19:38:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，我发现之前会计，在2020年4月，把2019年补交的所得税分录做错了，他做的分录是，借，所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，我要怎么调账
借所得税费用负数借利润分配未分配利润
180楼
2023-07-02 18:57:46
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妮子：回复郭老师 直接一步到位吗，不用通过，以前年度损益调整科目吗，
2023-07-02 19:15:03
郭老师：回复妮子你们有以前年度损益调整吗
2023-07-02 19:27:01
妮子：回复郭老师 好像没有
2023-07-02 19:51:55
妮子：回复郭老师 可以增加进去吗
2023-07-02 20:21:13
郭老师：回复妮子不可以 没有的不用增加 用利润分配代替
2023-07-02 20:39:25
妮子：回复郭老师 好的，谢谢
2023-07-02 20:58:23
郭老师：回复妮子不用客气的 工作愉快
2023-07-02 21:16:39
妮子：回复郭老师 老师，我今天看了一下，发现有以前年度损益调整这个科目，
2023-07-02 21:38:50
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配
2023-07-02 21:52:26
妮子：回复郭老师 还要是直接，借：所得税费用负数，贷：利润分配吗
2023-07-02 22:11:18
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配 2020-07-15 08:21:07
2023-07-02 22:31:46
妮子：回复郭老师 借：所得税费用负数，贷：以前年度损益调整负数，然后，借：以前年度损益调整负数，贷：利润分配负数吗
2023-07-02 23:00:04
郭老师：回复妮子你好 可以的、分录可以这么做
2023-07-02 23:26:11
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