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企业交所得税的会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
226楼
2023-07-19 17:01:39
全部回复
Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-07-19 17:20:33
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2023-07-19 17:44:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 改变不了别人那就改变自己 发表的提问：
老师您好，交印花税，企业所得税，工伤保险费，怎么做会计分录的
借税金及附加贷银行存款 借所得税费用贷应交税费所得税 借应交税费贷银行存款 借管理费用社保贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
227楼
2023-07-19 17:16:23
全部回复
改变不了别人那就改变自己：回复郭老师 老师您好，印花税就在税金及附加上面吗
2023-07-19 17:40:26
郭老师：回复改变不了别人那就改变自己是的，做税金及附加里面。
2023-07-19 18:03:54
改变不了别人那就改变自己：回复郭老师 老师您好，所得税费用是最后做到利润表的所得税里面吗
2023-07-19 18:23:43
郭老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，是的是的是的。
2023-07-19 18:40:36
改变不了别人那就改变自己：回复郭老师 老师您好，港杂费，货运代理公司拖车费怎么做会计分录的
2023-07-19 18:51:25
郭老师：回复改变不了别人那就改变自己你好 你们单位出口的吗
2023-07-19 19:11:14
改变不了别人那就改变自己：回复郭老师 是的，自营出口
2023-07-19 19:22:20
郭老师：回复改变不了别人那就改变自己借销售费用贷银行存款
2023-07-19 19:33:23
改变不了别人那就改变自己：回复郭老师 老师您好，我们从供应商购货，给我们开税票，他这个进项税额我们是单独给付的款，还不是用公户打的款，用私户打的款，这是什么意思呢
2023-07-19 20:01:19
改变不了别人那就改变自己：回复郭老师 就是付货款不带税款的付一次，又付的税点款一次，还是用私户打的款
2023-07-19 20:19:30
郭老师：回复改变不了别人那就改变自己就是额外问你们要钱的意思。
2023-07-19 20:46:56
改变不了别人那就改变自己：回复郭老师 这个怎么做会计分录的
2023-07-19 21:09:03
郭老师：回复改变不了别人那就改变自己第二次私下打款，借营业外支出，贷银行存款。
2023-07-19 21:34:47
改变不了别人那就改变自己：回复郭老师 老师您好，按年限折旧的方法是什么折旧发法。
2023-07-19 21:54:11
郭老师：回复改变不了别人那就改变自己直线折旧 工作总量 双倍余额。
2023-07-19 22:04:30
改变不了别人那就改变自己：回复郭老师 那应该是年限折旧
2023-07-19 22:25:17
改变不了别人那就改变自己：回复郭老师 直线折旧
2023-07-19 22:51:29
郭老师：回复改变不了别人那就改变自己你好 什么业务的 要算啥
2023-07-19 23:10:18
改变不了别人那就改变自己：回复郭老师 老师您好，固定资产折旧，按月份折旧的
2023-07-19 23:35:14
郭老师：回复改变不了别人那就改变自己月折旧金额=（原值-残值）/12/年限
2023-07-20 00:01:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则，如果汇算清缴时要补交税，那分录是不是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所的税，同时，借 利润分配-未分配利润 贷 所得税费用，等交的时候借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。如果是多交了要退，就做相反分录
你好 你们小企业会计准则的话 应该补交以前年度的帐 借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
228楼
2023-07-19 17:44:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户jwb4fz 发表的提问：
企业租赁个人的车辆，企业代开发票，如何交个人所得税，会计分录如何做？
同学你好 这个按照20%来交就可以了
229楼
2023-07-19 18:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
企业所得税计提多了，可不可以做返分录：借：应交税金-企业所得所 贷：所得税
你好，就是做相反分录冲销
230楼
2023-07-20 16:53:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税，会计分录怎样写？还用先计提吗？
你好，你是指缴纳的汇算清缴企业所得税？
231楼
2023-07-20 17:16:59
全部回复
懂你~：回复邹老师 是的，就是企业所得税年报交的税
2023-07-20 17:32:43
邹老师：回复懂你~你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-07-20 17:46:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 黄大仙 发表的提问：
每个季度预交的企业所得税能不能税前扣除，会计分录怎么写
您好，不能税前扣除，分录，借；应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款，计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
232楼
2023-07-20 17:37:35
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黄大仙：回复王雁鸣老师 那就是说企业所得税不管是计提的，还是已经缴纳的都不需要转本年利润是吧，王老师
2023-07-20 18:04:15
王雁鸣老师：回复黄大仙您好，不对的，计提之后，结转时分录，借；本年利润，贷；所得税。
2023-07-20 18:23:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jzq 发表的提问：
企业交个人所得税的会计分录是怎么样的，计提和缴纳的时候都要
你好 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
233楼
2023-07-20 17:53:58
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 靓丽的眼神 发表的提问：
老师，年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）
你好，学员 缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款 退回的话 借银行存款 贷所得税费用
234楼
2023-07-30 18:43:17
全部回复
靓丽的眼神：回复冉老师 不用以前年度损益调整科目吗
2023-07-30 18:59:59
冉老师：回复靓丽的眼神不用以前年度损益调整科目
2023-07-30 19:27:18
靓丽的眼神：回复冉老师 补缴所得税 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2023-07-30 19:44:37
靓丽的眼神：回复冉老师 这是其他老师回复的
2023-07-30 20:10:33
冉老师：回复靓丽的眼神这个实务中一般是直接所得税费用的
2023-07-30 20:23:40
冉老师：回复靓丽的眼神老师接触的上市公司也是这么处理的
2023-07-30 20:41:49
靓丽的眼神：回复冉老师 这两种分录都是对的吗？
2023-07-30 20:59:22
靓丽的眼神：回复冉老师 上市公司一般用的是企业会计准则哇
2023-07-30 21:25:57
冉老师：回复靓丽的眼神这个两种方式实务中都有的
2023-07-30 21:53:55
冉老师：回复靓丽的眼神一般不建议调整未分配利润，因为这样调整后，报表勾稽就有问题的
2023-07-30 22:18:21
靓丽的眼神：回复冉老师 如果调整未分配利润，报表勾结会有啥问题呢
2023-07-30 22:45:46
冉老师：回复靓丽的眼神资产负债表的期末未分配利润减去期初，不等于净利润
2023-07-30 23:03:33
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
235楼
2023-07-30 19:11:10
全部回复
水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2023-07-30 19:41:13
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2023-07-30 20:09:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 呆萌的蜡烛 发表的提问：
2019年预交企业所得税186万，2020年5月所得税汇算清缴完，应交120万，退税66万的分录怎么做，采用小企业会计准则
您好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷未分配利润
236楼
2023-07-30 19:23:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
建筑企业不在外地预交个人所得税对企业主管税务机关有影响吗，在外地预交个人所得税的会计分录怎么写
你好，这个是需要按规定预交的 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
237楼
2023-07-30 19:36:33
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 虚幻的电源 发表的提问：
去年的企业所得税没有计提，但是今年补交了，会计分录该怎么弄，
你好， 借所得税费用 应交所得税 贷银行存款
238楼
2023-07-30 19:42:00
全部回复
虚幻的电源：回复冉老师 这个是交去年的，那在利润表中也是填写到今年的所得税费用里咯？
2023-07-30 19:56:46
冉老师：回复虚幻的电源在利润表中也是填写到今年的所得税费用
2023-07-30 20:10:36
虚幻的电源：回复冉老师 业务招待费超标，企业所得税是在12月计提还是汇算清缴的时候直接交
2023-07-30 20:22:45
冉老师：回复虚幻的电源你好，已经超标的话，要纳税调增
2023-07-30 20:51:13
冉老师：回复虚幻的电源汇算清缴的时候处理
2023-07-30 21:09:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
5月汇算19年所得税了，请问一下纳税调增后补交的企业所得税怎么写会计分录
您好，借以前年度损益调整贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款 借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
239楼
2023-07-31 17:05:51
全部回复
飞雪：回复文老师 没得以前年度损益这个会计科目
2023-07-31 17:28:22
文老师：回复飞雪那就直接永利润分配--未分配利润科目，就不用通过以前年度损益调整科目过渡了
2023-07-31 17:44:11
文老师：回复飞雪您好，借利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款
2023-07-31 17:55:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 用心对待  发表的提问：
企业所得税的相关账务，会计分录？
计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 扣缴 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
240楼
2023-07-31 17:22:35
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