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免征企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
1楼
2022-12-20 08:17:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 芥末 发表的提问：
这个是免征企业所得税的会计分录对吗？
你好！其实免征的，就建议不要计提。不过你计提了也可以这样做分录
2楼
2022-12-20 09:46:20
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芥末：回复宋生老师 老师既然计提了是不是应该进营业外收入啊，进成本合适吗
2022-12-20 10:03:23
宋生老师：回复芥末您好！你计提了是应该加入营业外收入-税收减免
2022-12-20 10:21:20
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，苗木种植企业，免征增值税和企业所得税，这部分减免税款需要写会计分录吗？
你好，写的，借应交增值税-未交增值税，贷营业外收入-税金减免
3楼
2022-12-20 11:02:48
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淡然：回复小洪老师 老师，我开出是免税发票，税率一栏是免税，收入借银行存款贷主营业务收入
2022-12-20 11:32:14
小洪老师：回复淡然这个是要做的，因为营业收入有一栏，
2022-12-20 11:47:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小型微利企业 企业所得税 纳税所得额的50% 按20%缴纳企业所得税 这个免征的需要做会计分录么
你好，不需要，按实际缴纳的做计提，扣缴分录
4楼
2022-12-20 11:57:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李娜很酷 发表的提问：
企业开票年度开票不超过一百万，企业所得税按5％计征，减免的20％企业所得税会计分录怎么做
你好，只需要按5%实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录 减免的20%的部分不需要做分录的
5楼
2022-12-20 13:08:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Nancy 发表的提问：
记入营业外收入的财政补贴免征企业所得税 怎样做会计分录
你好 借银行存款贷营业外收入 就这样做
6楼
2022-12-20 14:19:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
7楼
2022-12-20 15:11:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓林 发表的提问：
老师好，小规模纳税人企业所得税小微企业减半征收，减免的那块税怎么做会计分录
你好，减免的不涉及分录，按减免后实际预交的所得税做分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
8楼
2022-12-20 16:32:49
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
9楼
2022-12-20 17:58:00
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2022-12-20 18:14:25
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2022-12-20 18:32:04
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2022-12-20 18:51:05
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2022-12-20 19:20:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
企业所得税减免会计分录怎么写
不用做分录，按减免之后的计提就可以
10楼
2022-12-20 19:06:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税减免怎么做会计分录
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
11楼
2022-12-20 20:35:52
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一一：回复邹老师 计提时：借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 扣缴时：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-20 21:03:14
邹老师：回复一一你好，是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额
2022-12-20 21:28:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ katlyn 发表的提问：
公益组织收到捐赠收入的会计分录，捐赠收入是否免征增值税和企业所得税
你好 借 银行存款 贷 捐赠收入 免征增值税和企业所得税
12楼
2022-12-20 21:52:55
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 付明 发表的提问：
减免的企业所得税怎么做会计分录
你好·，企业所得税按照实际应该缴纳的金额计提就好，已经多计提的红字冲回即可
13楼
2022-12-20 23:08:44
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 黄晓娟 发表的提问：
老师，现在的附加税减半征税和企业所得税的减免需要做会计分录处理吗？
借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
14楼
2022-12-21 00:23:50
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黄晓娟：回复江老师 企业所得税需要做处理呢？
2022-12-21 00:49:37
江老师：回复黄晓娟一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
2022-12-21 01:15:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Nancy 发表的提问：
你好老师 想问一下财政补贴计入营业外收入后 免征企业所得税怎样做会计分录
您好！这个不需要做分录。在汇算清缴的时候调减。
15楼
2022-12-21 01:19:39
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