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免征企业所得税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小小马 发表的提问：
小微企业免税月销售额为 元免征增值税，企业所得税优惠政策中，若累计应纳税所得额不超过 万元的，可以享受减半征税政策，并按 %的税率缴纳企业所得税。
您好，小微企业免税季度销售额为 30万元免征增值税，企业所得税优惠政策中，若累计应纳税所得额不超过100万元的，税率5%。
256楼
2023-08-08 17:14:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小巧的八宝粥 发表的提问：
实际上交企业所得税存在减免政策，但是会计上做账是根据哪个进行做会计分录
您好 按照实际缴纳的金额做分录就好了
257楼
2023-08-08 17:20:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 乐优悠 发表的提问：
老师，请问去年产生的企业所得税如何做会计分录？谢谢
如果没有计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
258楼
2023-08-08 17:41:59
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乐优悠：回复郭老师 没有计提，就是根据银行扣款记录才做的
2023-08-08 17:58:38
郭老师：回复乐优悠你好，你之前分录是只做了借应交税费贷，银行存款吗？
2023-08-08 18:11:11
乐优悠：回复郭老师 没有做过任何的分录
2023-08-08 18:33:32
郭老师：回复乐优悠上面三个分录做就可以。
2023-08-08 19:01:17
乐优悠：回复郭老师 去年10-12月份的
2023-08-08 19:24:32
郭老师：回复乐优悠计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-08-08 19:35:04
乐优悠：回复郭老师 OK
2023-08-08 20:04:09
郭老师：回复乐优悠不用客气的，
2023-08-08 20:16:28
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
259楼
2023-08-09 16:46:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 诚实的大灰狼 发表的提问：
2020年3月补缴2019年12月企业所得税会计分录要怎样做呢？
你好，之前在2019年有做计提所得税分录吗？ 如果没有计提，那分录就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
260楼
2023-08-09 17:12:30
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
261楼
2023-08-09 17:20:59
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-08-09 17:46:52
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-08-09 17:59:29
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-08-09 18:14:07
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-08-09 18:40:28
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-08-09 19:07:26
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-08-09 19:24:28
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-08-09 19:44:36
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，2019年的企业所得税已扣款，会计分录怎么做
你好 借记 利润分配-未分配利润 贷银行存款
262楼
2023-08-10 16:46:19
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张文华：回复老江老师 不走所得税这个科目吗？
2023-08-10 17:02:25
老江老师：回复张文华走所得税科目，就列在今年 的利润表中了
2023-08-10 17:29:04
张文华：回复老江老师 谢谢老师，去年的就直接放在未分配利润里面了
2023-08-10 17:51:48
老江老师：回复张文华尽客气 请及时评价，谢谢
2023-08-10 18:11:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
263楼
2023-08-10 16:58:32
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-08-10 17:10:31
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-08-10 17:33:37
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-08-10 17:43:55
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-08-10 17:58:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
264楼
2023-08-10 17:17:59
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人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2023-08-10 17:29:01
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-08-10 17:53:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
265楼
2023-08-16 16:03:02
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
266楼
2023-08-16 16:17:18
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仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2023-08-16 16:40:32
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2023-08-16 16:50:43
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朴实的棒棒糖 发表的提问：
请问老师，企业所得税退税的会计分录怎么做
借：银行存款， 贷：应交税费-所得税 具体退税多少钱
267楼
2023-08-16 16:47:18
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
268楼
2023-08-16 17:05:59
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暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2023-08-16 17:37:17
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2023-08-16 17:58:50
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2023-08-16 18:11:48
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2023-08-16 18:32:13
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2023-08-16 18:46:00
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2023-08-16 18:59:10
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2023-08-16 19:20:13
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2023-08-16 19:48:37
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2023-08-16 20:16:13
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2023-08-16 20:39:54
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2023-08-16 20:52:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ‖▍__ 发表的提问：
对香港市场企业投资者投资上交所上市A股取得的转让差价所得，暂免征收企业所得税,，股票转让差价怎么会免税？
香港市场投资者(包括企业和个人)投资上交所上市 A股取得的转让差价所得,暂免征收所得税。
269楼
2023-08-17 15:55:33
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 112233 发表的提问：
请教老师，软件企业享受增值税即征即退和企业所得税二免三减半，想问一下退的增值税是按营业外收入要征收企业所得税，那退的二免三减半的企业所得税还需要征收企业所得税吗
退的二免三减半的企业所得税还需要征收企业所得税
270楼
2023-08-17 16:16:29
全部回复
112233：回复文文老师 但是每次在申报的时候，计提数就是申报表减免后的金额，而且在年报的时候交纳的税是按利润总额，应该不用再交吧
2023-08-17 16:48:26
文文老师：回复112233不用再交，但仍然要按利润表上数据申报。
2023-08-17 17:09:04
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