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免征企业所得税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ winner 发表的提问：
关于教育费减免，企业所得税小型微利企业减免 减免的税款记入 营业外收入-减免税款 这个营业外收入-减免税款 需要加到利润总额计征企业所得税吗
你好！ 增值税减免，教育费附加就不要计提了
271楼
2023-08-17 16:33:11
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，小型微利企业，企业所得税按5%征收，对于减免的部分，是不是需要填写在 减免所得税优惠明细表 第一行的 符合条件的小型微利企业减免企业所得税 的本年累计金额 里呢？
你好，减免所得税明细表直接提取数据就行，不需要填写。
272楼
2023-08-17 16:51:02
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月月老师：回复默你好，然后在主表再提取数据。
2023-08-17 17:03:43
默：回复月月老师 老师，在哪提取呢？
2023-08-17 17:18:34
默：回复月月老师 老师，我企业所得税填完，是按25%计税的，减免的部分我需要怎么操作？谢谢
2023-08-17 17:42:00
月月老师：回复默你好，在减免所得税明细表里面提取数据，然后这张表再提取数据。
2023-08-17 18:04:24
默：回复月月老师 老师 减免所得税明细表那提取？是不是得手动计算的填啊？然后主表就带出来了
2023-08-17 18:32:09
月月老师：回复默你好，这个表上方有提取数据，点击一下。不需要手动填写。
2023-08-17 18:44:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 原野 发表的提问：
企业所得税会计分录 齐全一点的有吗》？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
273楼
2023-08-17 17:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，企业所得税退税的会计分录怎么做的？
借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-所得税
274楼
2023-08-18 16:07:28
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槑 宝：回复邹老师 那月末结账是:借：以前年度损益调整 贷：本年利润对吗？
2023-08-18 16:34:58
邹老师：回复槑 宝是的
2023-08-18 17:03:24
槑 宝：回复邹老师 那增值税退税怎么做？
2023-08-18 17:28:29
邹老师：回复槑 宝借；银行存款 贷；其他应收款-出口退税
2023-08-18 17:51:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
275楼
2023-08-18 16:26:53
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-08-18 16:45:03
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-08-18 17:07:58
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-08-18 17:21:23
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-08-18 17:36:17
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-08-18 17:57:38
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-08-18 18:26:09
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-08-18 18:54:05
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-08-18 19:07:00
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-08-18 19:29:57
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-18 19:47:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
276楼
2023-08-18 16:46:51
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜蜜的棒棒糖 发表的提问：
企业年终盈利2万元，要交企业所得税2万*5%＝1000元，余19000元。请问19000元是通过分红(19000×20%＝3800元，余19000-3800＝15200元）的方式给老板吗？对吗？还有 给老板的会计分录如何做？
借：利润分配-未分配利润3800 贷：银行存款3800 分红个人要缴纳20% 个税
277楼
2023-08-18 17:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 自然的柠檬 发表的提问：
你好，退回误多繳企业所得税，怎么做会计分录呢
你好 是往年的还是今年的
278楼
2023-08-19 16:43:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
企业所得税怎么计算，会计分录怎么写
你好！这个是用应纳税所得额乘以税率。 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
279楼
2023-08-19 16:53:22
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杨妞儿：回复宋生老师 用哪个数✖️费率
2023-08-19 17:21:08
宋生老师：回复杨妞儿你好！应纳税所得额 企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%) 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
2023-08-19 17:40:35
杨妞儿：回复宋生老师 是不是本年利润的借放金额
2023-08-19 18:05:49
杨妞儿：回复宋生老师 ？
2023-08-19 18:19:22
宋生老师：回复杨妞儿你好！你可以这样理解。就是利润
2023-08-19 18:44:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到2016年度企业所得税退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
280楼
2023-08-19 16:59:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
18年12月份应缴企业所得税1800元没有预提，19年1月份会计分录怎么做？
借以前年度损益调整－－所得税费用1800，贷应交税费－－应交企业所得税1800
281楼
2023-08-20 15:40:53
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 壮观的柚子 发表的提问：
符合条件的技术转让所得免征企业所得税，500万以下免吗
对，超过500的减。比如1000，免500万，还有500减半。
282楼
2023-08-20 16:09:14
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 姚开心 发表的提问：
老师 算企业所得税时 不征税收入和免税收入在算会计利润的时候都加进去吗
你好，不加入进去的，要减除的
283楼
2023-08-20 16:37:58
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姚开心：回复佟老师 老师 会计利润和利润总额不一样
2023-08-20 17:16:33
姚开心：回复佟老师 不包括怎么减除的呀
2023-08-20 17:26:51
姚开心：回复佟老师 那算企业所得税大题是会计利润的时候你的意思是还得减除呗
2023-08-20 17:38:39
佟老师：回复姚开心利润表中应该包含这两项收入，在计算所得税时减除
2023-08-20 17:56:39
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
民间非盈利组织协会收取的会费收入免征企业所得税吗？
你好！ 是的，是免税的。
284楼
2023-08-20 17:00:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
双软企业免所得税的快件分录
你好，是所得税减免如何做分录吗
285楼
2023-08-20 17:09:00
全部回复
瘋1樣的女子：回复邹老师 对的，老师<br>
2023-08-20 17:31:48
瘋1樣的女子：回复邹老师 对的，老师<br>
2023-08-20 17:56:14
邹老师：回复瘋1樣的女子你好，按实际减免之后的金额计提就是了 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 比如本来应交100万，因为减免 只需要缴纳60万，就按60万计提就是了
2023-08-20 18:15:57
瘋1樣的女子：回复邹老师 全额减免呢？
2023-08-20 18:43:19
邹老师：回复瘋1樣的女子你好，全额减免就不需要做计提所得税的分录了
2023-08-20 19:12:40
瘋1樣的女子：回复邹老师 那只需要做转入营业外收入吗？分录借应交税费所得税，贷营业外收入？
2023-08-20 19:33:10
邹老师：回复瘋1樣的女子你好，不需要，减免的直接不做计提分录就是了
2023-08-20 19:53:05
瘋1樣的女子：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-08-20 20:11:40
邹老师：回复瘋1樣的女子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-20 20:22:36
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