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免征企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
收到退回的企业所得税应如何做会计分录呢
汇算清缴退回的吗
241楼
2023-08-01 16:59:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提企业所得税分录和缴纳企业所得税分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
242楼
2023-08-01 17:09:34
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Smile  发表的提问：
老师，免税和免征企业所得税是一个意思吗
免税指的是具体的收入，不缴税，免征指的是不征收这个企业的所得税，不一样
243楼
2023-08-01 17:35:59
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Smile ：回复吴少琴老师 那减免税里面分减税和免税，这里的免税是什么意思？
2023-08-01 17:59:23
吴少琴老师：回复Smile 减免就是减除部分税款，免税就是这个收入不交税
2023-08-01 18:25:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ XI-ZEE 发表的提问：
季度预缴企业所得税，有减免税额，减免的部分要在账上体现吗，要是体现，会计分录怎么处理?
不体现，你按实际交去计提就可以，
244楼
2023-08-02 16:20:31
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XI-ZEE：回复maize老师 账上数据如下: 借:所得税费用/当期所得税费用10 贷:应交税费-企业所得税10 借:递延所得税资产6 贷:所得税费用/递延所得税费用6 本月预缴季度所得税4，怎么做账务处理，会计分录? 直接冲应交税费吗? 账上的当期和递延不做处理?
2023-08-02 16:39:36
maize老师：回复XI-ZEE实务中是不做这个，实际中，一般是交多少就计提多少，借所得税费用 4 贷应交税费 4
2023-08-02 16:58:46
maize老师：回复XI-ZEE没有看到你这个说法这么做
2023-08-02 17:12:47
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 思凡 发表的提问：
企业月销售额小于等于10万元，减免的增值税及附加税怎么做会计分录？减免的税用不用缴纳企业所得税？
你好，您是小规模企业吗？
245楼
2023-08-02 16:33:10
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思凡：回复佟老师 是的
2023-08-02 16:59:39
思凡：回复佟老师 一般纳税人月不超10万不是也减免教育费附加和地方教育费附加吗？
2023-08-02 17:27:23
佟老师：回复思凡如果你增值税免税的就没有附加税了，就不用处理这块了 增值税减免的部分计入到营业外收入
2023-08-02 17:49:20
思凡：回复佟老师 你的意思是附加税不用计提不用转入营业外收入是吧？那转入营业外收入的税额用不用缴纳企业所得税呢？
2023-08-02 17:59:39
佟老师：回复思凡是的，附加税不用计提转收入的，但增值税转营业外收入的要缴纳企业所得税
2023-08-02 18:27:17
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ zlping 发表的提问：
从事农林渔业是免征企业所得税的，收到的捐赠款可以免交企业所得税吗？
不免交的。
246楼
2023-08-02 16:53:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
预缴企业所得税会计分录有吗
需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
247楼
2023-08-02 17:05:12
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 优秀的豆芽 发表的提问：
小企业准则所得税的会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 缴纳 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
248楼
2023-08-02 17:33:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
249楼
2023-08-06 18:41:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 那份爱 发表的提问：
民非企业计提企业所得税时会计分录如何写
你好， 借其他费用 贷应交税费
250楼
2023-08-06 19:07:24
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那份爱：回复紫藤老师 那缴纳时借应交税费，贷银行存款，月末不需要结转吗
2023-08-06 19:26:28
紫藤老师：回复那份爱月末需要结转的了
2023-08-06 19:44:10
那份爱：回复紫藤老师 哦，明白了
2023-08-06 19:59:54
紫藤老师：回复那份爱好的，，如果对解答满意可以五星好评哦  
2023-08-06 20:16:03
那份爱：回复紫藤老师 借其他费用，贷非限定性净资产
2023-08-06 20:38:30
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-08-06 20:48:48
紫藤老师：回复那份爱你好，对的，你的理解是对的
2023-08-06 21:05:31
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-08-06 21:23:59
紫藤老师：回复那份爱借非限定性净资产， 贷其他费用
2023-08-06 21:50:09
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下 企业所得税 减免部分 如何做会计分录？在申报时 就直接减免 减免后金额 直接银行付款
你好，按照减免后的做账就行
251楼
2023-08-06 19:32:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 正直的黄豆 发表的提问：
未达起征点免征增值税会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
252楼
2023-08-07 16:46:31
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
253楼
2023-08-07 16:58:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 精明的刺猬 发表的提问：
国债的利息是企业所得税的免征税还是免税？
你好，中华人民共和国《企业所得税法》第二十六条规定：国债利息收入为免税收入。免征企业所得税。
254楼
2023-08-07 17:05:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
255楼
2023-08-07 17:23:58
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