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支付税款滞纳金会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
临时用地耕地占用税怎么做会计分录?还交了滞纳金
您好 耕地占用税一般计入土地成本 滞纳金计入营业外支出
166楼
2023-06-28 18:33:13
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 天使 发表的提问：
单位补缴15至17年印花税和滞纳金怎么做会计分录
滞纳金入营业外支出，补交的入管理费用(金额少)，大则通过以前年度调整科
167楼
2023-06-28 18:39:00
全部回复
天使：回复克江老师 以前会计做的分录是，借:利润分配，营业外支出，贷银行存款，对吗
2023-06-28 18:57:38
克江老师：回复天使利润分配一未分能利润中间省咯了以前年度损益调整，结果一样，就是少了计账痕迹
2023-06-28 19:09:07
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
168楼
2023-07-02 19:48:08
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李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2023-07-02 20:00:56
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 友好的舞蹈 发表的提问：
行政事业单位的个人所得税滞纳金怎么计财务会计分录
计入其他费用科目就是了
169楼
2023-07-02 20:10:29
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 黄鹂和蜗牛 发表的提问：
请问下，补缴增值税款和滞纳金会计分录怎么写，补缴的是2016年度的，进项税额在16年10月申报表转出，补缴税款和滞纳金是今年3月份。应该怎么记账。
同学你好，你补交的增值税在你科目表里有数据吗
170楼
2023-07-02 20:32:59
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黄鹂和蜗牛：回复森林老师 好像没有，那我是需要先把这部分数转出再补缴
2023-07-02 20:48:15
黄鹂和蜗牛：回复森林老师 老师，给我说一下内账和外账分别怎么做，外账上以前已经抵扣了，外账是先把抵扣的进项税额转出，然后再补缴税款。内账可以自己记付款那一部分就行，内账上没有数据。
2023-07-02 21:04:39
森林老师：回复黄鹂和蜗牛同学你好，对的 转出来再补交
2023-07-02 21:26:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发嗲的小懒虫 发表的提问：
土地出让后 竟得人分期交付土地款 余款利息需要支付滞纳金吗？
您好！这个要看双方约定了，没有规定说必须要缴纳。
171楼
2023-07-03 17:36:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
一般纳税人购金税盘支付800元的会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
172楼
2023-07-03 17:41:32
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小企鹅：回复邹老师 借记的应交税费-增值税（减免税）月末还需要做其他处理分录么
2023-07-03 18:05:49
邹老师：回复小企鹅你好，不需要了
2023-07-03 18:17:24
小企鹅：回复邹老师 发票需要认证么
2023-07-03 18:44:58
邹老师：回复小企鹅不需要认证的，认证了就只能抵扣票面税额了
2023-07-03 19:13:40
小企鹅：回复邹老师 不认证是税务局认可的么
2023-07-03 19:30:37
邹老师：回复小企鹅你好，是的，这个是税法规定的
2023-07-03 19:52:07
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用现金支付罚款，会计分录怎么做？
借 营业外支出 贷库存现金。。。。。
173楼
2023-07-03 17:53:55
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
缴纳上一年度增值税税款和滞纳金，分录分别是？？？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款
174楼
2023-07-03 18:18:20
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～～～：回复张艳老师 如果税局对我们公司17年增值税进项税额进行了调整，下调了6万，怎么做分录
2023-07-03 18:54:41
～～～：回复张艳老师 17年有一笔进项票不要了，但是会计填错了。之后留底税额中有这笔进项，18年2月税局查出来了，修改了留底金额。并且需要缴纳进项税额和滞纳金，？？？
2023-07-03 19:23:46
张艳老师：回复～～～如果是采购业务 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 这个我的观点不需要缴纳，只需将留抵税额做转出处理。但最终是要看税局的观点了，人家是老大嘛。
2023-07-03 19:38:05
～～～：回复张艳老师 是的，因为错多写了4万，但是以后有了45000的销项，所以造成中间少交5000元进项税，和滞纳金，分录怎么写？
2023-07-03 20:04:01
张艳老师：回复～～～是多写了4万的进项吧？怎么还少交了5000元进项谁啊 ？没看明白 您可以按照下面的分录填进数字就可以了。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款
2023-07-03 20:17:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子 发表的提问：
晚交社保的滞纳金属于税收滞纳金吗？做分录的时候要怎么写，要填在利润表中营业外支出的税收滞纳金处吗
不是，这个也是做借营业外支出，要填在利润表中营业外支出的税收滞纳 不是，这个其他中
175楼
2023-07-03 18:29:59
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木子：回复maize老师 意思是不属于税收滞纳金的范围？？做账怎么做，具体一点，谢谢
2023-07-03 18:50:23
maize老师：回复木子借营业外支出 ，社保滞纳金，贷银行，
2023-07-03 19:02:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
税务局罚款的滞纳金怎么做分录
您好，借营业外支出，贷银行存款。
176楼
2023-07-04 17:13:16
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张现凯9368713：回复东老师 这个是印花税滞纳金，这个印花税要计提？
2023-07-04 17:41:05
东老师：回复张现凯9368713印花税的滞纳金也是计入这个科目里面
2023-07-04 18:00:34
东老师：回复张现凯9368713印花税可以计提一下，解题一下以后方便查询。
2023-07-04 18:13:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
请问老师出售交易性金融资产确认投资收益50万元，以银行存款支付销售费用10万元，支付税收滞纳金5万元，分录如何写？
你好 借；其他货币资金，贷；交易性金融资产，投资收益50万 借；销售费用10万，贷；银行存款 10万 借；营业外支出——滞纳金5万，贷；银行存款 5万
177楼
2023-07-04 17:33:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啊哈～ 发表的提问：
老师，增值税城建税的滞纳金分录，是借营业外支出 贷：库存现金/银行存款吗
你好，是的，是这样的
178楼
2023-07-04 18:02:13
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啊哈～：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-04 18:32:04
邹老师：回复啊哈～不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-07-04 18:57:07
啊哈～：回复邹老师 老师，关键是我现在做的这家账他就是有差额啊
2023-07-04 19:12:12
邹老师：回复啊哈～（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-07-04 19:32:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
老师，养老金产生的滞纳金，会计分录怎么处理啊
借；营业外支出 贷；银行存款
179楼
2023-07-04 18:14:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗨 发表的提问：
老师，税局检查要补交因税务系统问题造成的税款和滞纳金会计分录怎么做呢
借；应交税费——应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
180楼
2023-07-04 18:29:58
全部回复
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