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营业税免税收入会计分录
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
那在确认收入时候计算增值税，在月底结转增值税时，小规模季度不超过9万免征增值税的部分， 免征部分是通过营业外收入这个会计分录核算吗？
是的 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
106楼
2023-05-29 19:38:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模企业3万以下免税税金计入营业外收入，免征的增值税及附加用不用交企业所得税，3万元以下免税分录是不是这样做？借：应交税费-增-销 贷：营业外收入
是的，是这样账务处理的，这个营业外收入要并入利润总额缴纳所得税的
107楼
2023-05-30 18:59:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 云朵 发表的提问：
请问疫情期间，小规模 餐饮业免征增值税，会计分录哪个是对的 1借：应收账款等 贷：主营业务收入 2、借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 借：应交税费——增值税 贷：营业外收入
你好， 借：应收账款等 贷：主营业务收入
108楼
2023-05-30 19:10:03
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云朵：回复紫藤老师 那为什么这个老师这么讲解？他这意思就是第二个会计分录
2023-05-30 19:38:50
紫藤老师：回复云朵应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 借：应交税费——增值税 贷：营业外收入，这个分录也没错
2023-05-30 20:01:26
云朵：回复紫藤老师 不好意思 我上传错照片了
2023-05-30 20:31:20
紫藤老师：回复云朵应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 借：应交税费——增值税 贷：营业外收入，这个分录也没错 但是借：应收账款等 贷：主营业务收入 这个很简洁
2023-05-30 20:57:23
云朵：回复紫藤老师 我在会计学堂里看到的这个
2023-05-30 21:10:34
紫藤老师：回复云朵应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 借：应交税费——增值税 贷：营业外收入，这个分录也没错
2023-05-30 21:24:57
云朵：回复紫藤老师 为什么？按照第二个 企业所得税汇算清缴不是要调增了吗
2023-05-30 21:37:15
紫藤老师：回复云朵第二个 企业所得税汇算清缴不需要调增了
2023-05-30 22:03:09
云朵：回复紫藤老师 明白了，谢谢。
2023-05-30 22:18:26
紫藤老师：回复云朵不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-05-30 22:41:18
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师，我17年年末免税税额1000块忘记计入营业外收入勒，18年怎么处理这个，分录应该怎么写勒？
借应交税费-增值税 贷以前年度损益调整
109楼
2023-05-30 19:35:59
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星空：回复吴少琴老师 我需要去修改17年的所得税申报表不？
2023-05-30 20:16:16
吴少琴老师：回复星空我需要去修改17年的所得税申报表不？ 要
2023-05-30 20:40:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宝玉 发表的提问：
老师，你好，民办幼儿园的收入做会计分录需要价税分离吗？比如，收到学费50000元，是按照50000直接计入主营业务收入，还是价税分离后，主营业务收入48543.69 应交税费 1456.31 备注：我们幼儿园是免税的
你是直接价税分离处理，后面的应交税费转营业外收入处理
110楼
2023-05-31 18:48:51
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 汤瑞猛 发表的提问：
饲料免税收入会计如何做分录
您好，借应收账款贷主营业务收入
111楼
2023-05-31 19:09:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鸿华 发表的提问：
小规模企业免税收入的3万元以内的完整会计分录。那个税收的分录咋写？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
112楼
2023-05-31 19:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 汤瑞猛 发表的提问：
免税饲料收入会计如何做分录
借银存贷主营业务收入
113楼
2023-06-05 18:01:50
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汤瑞猛：回复郭老师 税呢？不做分录？
2023-06-05 18:40:26
汤瑞猛：回复郭老师 不贷应交税费应交增值税销项税额
2023-06-05 19:00:05
郭老师：回复汤瑞猛不是免税的吗 发票没有税额
2023-06-05 19:12:58
汤瑞猛：回复郭老师 我们税局怎么要求必须开增值税普通发票价税分离，
2023-06-05 19:37:52
汤瑞猛：回复郭老师 我们是一般纳税人，生产饲料的
2023-06-05 20:05:29
郭老师：回复汤瑞猛你发票有税额？ 不是免税的税率？
2023-06-05 20:27:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
老师 免税收入下 会计分录是啥~~
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入
114楼
2023-06-05 18:24:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琼缕玉绮 发表的提问：
远洋捕捞业免增值税，收入的会计分录应怎样做？
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入
115楼
2023-06-05 18:53:33
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琼缕玉绮：回复邹老师 免增值税的部份不用做分录是吗？
2023-06-05 19:04:53
邹老师：回复琼缕玉绮你好，增值税免征了，收入分录就不需要体现应交税费——应交增值税的
2023-06-05 19:15:58
琼缕玉绮：回复邹老师 如果是小规模不超9万元免税部份就要做分录是吗？
2023-06-05 19:36:23
邹老师：回复琼缕玉绮你好，一般的免征需要这样做 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 但是这个因为收入分录就没有应交增值税，所以不需要做这个减免分录的
2023-06-05 20:04:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年12月计提教育费附加，计入营业税金及附加，今年1月交税时发现此税减免了不收了，这怎么做会计分录？
你好，借；应交税费——教育费附加，贷；以前年度损益调整——营业税金及附加 今年做这个分录
116楼
2023-06-05 19:18:52
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海之蓝：回复邹老师 可需要在做，借，以前年度损益调整一营业税金及附加贷，利润分配\未分配利润，
2023-06-05 19:41:01
邹老师：回复海之蓝你好，需要的 需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2023-06-05 19:58:32
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
我单位招聘退伍军人增值税减免9000元，冲回会计分录为借应交税费，贷营业外收入吗？
对的， 分录就是这么做的
117楼
2023-06-05 19:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Strawberry 发表的提问：
小规模普票免税，借：应收帐款，贷主营业务收入，那免的增值税部要算营业外收入吗？算分录怎么做？
银行不用的，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的。
118楼
2023-06-06 18:42:22
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 去年增值税免税没做营业外收入里，今年再做成营业外收入怎么录分录，谢谢
你好，学员 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
119楼
2023-06-06 19:02:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晚晚 发表的提问：
一般纳税人，月营业收入10万元以下，免征教育费附加和地方教育费附加的会计分录
您好 免征教育费附加和地方教育费附加不计提就好了
120楼
2023-06-06 19:09:59
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