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提取盈余公积金会计分录
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 健康的豌豆 发表的提问：
31日，假设按本月净利润的10％提取法定盈余公积，10％提取任意盈余公积，50％分配给投资者。本年净利润＝(88900-74636.36)* (1-25%)=10697.73 借：利润分配﹣﹣提取法定盈余公积10 697.73*10%=1069.77 31日，假设按本月净利润的10％提取法定盈余公积，10％提取任意盈余公积，50％分配给投资者。本年净利润＝(88900-74636.36)* (1-25%)=10697.73 借：利润分配﹣﹣提取法定盈余公积10 397.73*10%=1069.77 --提取任意盈余公积10697.73*10%=1069.77 -﹣应付股利 应付股利怎么计算？
您好！应付股利就是净利润的50%不是吗？
166楼
2023-07-03 17:48:04
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 稳重的自行车 发表的提问：
某施工企业2019年实现税后利润2000万元，经股东大会批准，按照10%提取法定盈余公积，按照5%提取任意盈余公积，向股东分配现金股利500万元。 要求：根据上述信息编制有关会计分录。
您好，借未分配利润800贷盈余公积～法定盈余公积200盈余公积～任意盈余公积100应付股利500。
167楼
2023-07-03 18:08:19
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小林老师：回复稳重的自行车您好。借应付股利500贷银行存款500。
2023-07-03 18:33:23
稳重的自行车：回复小林老师 可以把分录写的清楚一些吗
2023-07-03 18:54:24
稳重的自行车：回复小林老师 还有他的数据由来
2023-07-03 19:21:25
小林老师：回复稳重的自行车您好，法定盈余公积=2000*10%=200，任意盈余公积=2000*5%=100。
2023-07-03 19:45:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玩命的寒风 发表的提问：
提取的盈余公积属于哪个会计科目
借，利润分配～提取盈余公积 贷，盈余公积
168楼
2023-07-03 18:17:32
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
B．提取任意盈余公积 C．接受现金资产投资 D．盈余公积转增资本 这几项目的分录怎么做呢？
1. 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取任意盈余公积 2.借：银行存款； 贷：实收资本 3.借：盈余公积 贷：实收资本
169楼
2023-07-03 18:25:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 健康的背包 发表的提问：
老师，请问一下，提取法定盈余公积的基数是当年的净利润，但是在股份公司中，我们先提取法定盈余公积，然后分配优先股，在提取任意盈余公积，那么提取盈余公积的基数是否还是净利润？还是说是任意盈余公积的提取基数变为(净利润-已提法定盈余公积-优先股分配)？
提取盈余公积的基数还是净利润
170楼
2023-07-03 18:32:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 青峰 发表的提问：
老师，请问一下，提取法定盈余公积的基数是当年的净利润，但是在股份公司中，我们先提取法定盈余公积，然后分配优先股，在提取任意盈余公积，那么提取盈余公积的基数是否还是净利润？还是说是任意盈余公积的提取基数变为(净利润-已提法定盈余公积-优先股分配)？
你好，利润分配提取都是在净利润基础上，任意盈余公积也是一样的。这个在股东大会通过就行
171楼
2023-07-04 17:17:46
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青峰：回复克江老师 但是这道题的做法提取任意盈余公积的基数不是净利润诶，有点疑惑，希望老师能够解答
2023-07-04 17:38:00
克江老师：回复青峰你好，有答案没有啊
2023-07-04 18:05:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会飞的鱼 发表的提问：
借：盈余公积 贷：应付股利用盈余公积发放现金股利，怎么是这个分录啊？这不是计提的分录吗？
你好，是用盈余公积来分配利润的意思
172楼
2023-07-04 17:38:00
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会飞的鱼：回复邹老师 不懂还是不懂
2023-07-04 17:59:50
邹老师：回复会飞的鱼你好 用盈余公积来分配利润，盈余公积就会减少，盈余公积减少计入借方核算 同时应付股利就会增加，负债增加计入贷方核算 
2023-07-04 18:19:13
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小黑女 发表的提问：
这道题为什么c不行？留存收益包括，盈余公积，和也和未分配利润，提取盈余公积会增加盈余公积
提取盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 留存收益=盈余公积+利润分配——未分配利润 以上分录正好一借一贷，并没有增加留存收益总额
173楼
2023-07-04 17:59:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
年底怎么计提盈余公积金？
根据净利润的10%计提法定盈余公积；借：未分配利润贷：盈余公积
174楼
2023-07-04 18:15:51
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天天向上：回复袁老师 是结转损益后，且所有凭证已经过账，然后根据余额表中本年利润金额的10%提取吗？ 手工录入，然后再过账，然后再结转本年利润。然后结账。是这样吗 我用的金蝶迷你版
2023-07-04 18:41:35
袁老师：回复天天向上是的啊
2023-07-04 18:56:53
天天向上：回复袁老师 @袁老师:结转损益前计提还是结转损益后计提呢？12月份是结转损益前录进去吗？
2023-07-04 19:23:50
袁老师：回复天天向上是结转损益后计提
2023-07-04 19:49:08
天天向上：回复袁老师 @袁老师:把盈余公积的分录过账后，在路结转本年利润，然后再过账。结账，是这样吗？
2023-07-04 20:11:16
天天向上：回复袁老师 @袁老师:凭证过账-结转损益-过账-计提盈余公积金-过账-结转本年利润-过账-结账，是这样嘛？
2023-07-04 20:35:10
袁老师：回复天天向上:凭证过账-结转损益-过账-结转本年利润-计提盈余公积金-过账--过账-结账，
2023-07-04 21:01:40
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 京京 发表的提问：
请问连续编制合并报表，这个分录怎么理解？ 内部提取盈余公积的恢复: 借:年初未分配利润(以前年度提的,母 公司份额部分) 贷:盈余公积(以前年度提的,母公司份 额部分) 借:提取盈余公积(本年数,加上年初数 等于累计数) 贷:盈余公积(本年数,母公司份额部 分)
你好，学员，这个在哪里看到的，能截图发一下吗，老师看一下背景
175楼
2023-07-04 18:29:58
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京京：回复冉老师 连续编制合并报表
2023-07-04 19:25:08
冉老师：回复京京你好，学员，可以文字发送出来吗，老师看不清楚图片
2023-07-04 19:40:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 月月 发表的提问：
年末 本年利润借方余额12345 以下分录是正确的吗？ 1.结转本年利润 借：利润分配—未分配利润12345 贷：本年利润12345 2.提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 贷：盈余公积-法定盈余公积1234.5 结转 借：利润分配—未分配利润1234.5 贷：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5
你好这个是亏损不需要做2 这个分录了，只需要做1 就可以
176楼
2023-07-05 17:10:52
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月月：回复maize老师 如果 年末 本年利润贷方余额12345 以下分录是正确的吗？ 1.结转本年利润 借：本年利润12345 贷：利润分配—未分配利润12345 2.提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 贷：盈余公积-法定盈余公积1234.5 结转 借：利润分配—未分配利润1234.5 贷：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 第二年年末亏损 本年利润借方余额1000 结转本年利润 借：利润分配—未分配利润1000 贷： 本年利润1000 需要用第一年的法定盈余公积补亏吗 分录咋做呢？
2023-07-05 17:43:25
maize老师：回复月月是的，你写是对的，可以去弥补亏损，盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润
2023-07-05 18:03:00
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，年末计提法定盈余公积金这样做对吗
你好，您的分录是正确的
177楼
2023-07-05 17:25:42
全部回复
卓玛：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-07-05 17:54:16
小惑老师：回复卓玛不客气，祝您学习愉快！
2023-07-05 18:16:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 火龙果 发表的提问：
企业在什么情况下，要计提盈余公积金？如何计提？
你好 有盈利的情况下要计提法定盈余公积
178楼
2023-07-05 17:40:13
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火龙果：回复玲老师 一定要计提吗？如何计提，❓
2023-07-05 18:27:15
玲老师：回复火龙果法定的要计提 1、提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
2023-07-05 18:42:25
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Aban 发表的提问：
2018年是盈利的，计提了一笔法定盈余公积，那注销时，这笔公积金怎么处理？
企业的资产和负债按股东出资比例或者约定比例分配或者承担。实收资本和盈余公积只表示股东可以在企业承担责任或者享受权利
179楼
2023-07-05 18:03:41
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Aban：回复三宝老师 那我怎么做分录？
2023-07-05 18:40:24
三宝老师：回复Aban最终分配结果，盈余公积和实收股本一起分配 借：实收股本 借：盈余公积 贷：银行存款
2023-07-05 18:52:02
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，盈余公积是不是每年年底计提呢，有什么用处呢，或者可以为公司做什么筹划呢，会计分录怎么做呢
你好 这个看公司章程的规定（可以提，也可以不提） 借 利润分配 贷 盈余公积
180楼
2023-07-05 18:29:59
全部回复
安：回复老江老师 计提了对公司有什么好处吗
2023-07-05 18:46:50
老江老师：回复安没啥特别的好处 计提的作用是，防止股东把未分配利润全部分配掉而矣
2023-07-05 19:01:10
安：回复老江老师 就是为了不分配利润呗 因为分配股东利润是要缴纳个税的是吗
2023-07-05 19:22:19
安：回复老江老师 那么盈余公积有什么用处呢
2023-07-05 19:41:06
老江老师：回复安盈余公积的用途很多。例如，在企业亏损时，可以自行弥补，用以后五年内实现的税前利润来弥补；可以转增资本，但是要经过股东大会的决议批准；可以分配股利，但如果当年企业没有利润，不得分配股利。
2023-07-05 19:51:24
安：回复老江老师 比如企业有了利润可以一直不发放吗
2023-07-05 20:04:10
老江老师：回复安发不发，是这股东会的决议，只要股东同意，可以一直不发
2023-07-05 20:15:23
安：回复老江老师 也就是说，盈余公积计提与不计提对于公司来说没有什么分别是吗
2023-07-05 20:30:19
老江老师：回复安是的 对损益没有影响 因为咱国家的公司，大多是有限责任公司，法律上，为了限制你把利润全分掉，从而会影响债权人的利益，所以，有一个法定公积金的规定 但，只要不分配，不计提法定公积金也是可以的
2023-07-05 20:46:55
安：回复老江老师 就是只要分配了利润，就要计提法定盈余公积是吗 计提的依据和比例是什么
2023-07-05 21:03:22
老江老师：回复安法定公积金 利润的10% 任意公积金 看公司章程约定
2023-07-05 21:18:21
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