戴消灭星星kfby：回复文文老师 什么时候需啊哟结转

文文老师：回复戴消灭星星kfby盈余公积是所有者权益科目，不用结转的

maize老师：回复胖嘟借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

胖嘟：回复maize老师 那这怎么不一样？

maize老师：回复胖嘟这个是一套下面的，实务中是一样，计提和提取是一样的，这个是完整一套分录，你那个截图是分2个写了，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

胖嘟：回复maize老师 那计提盈余公积为什么不影响可供分配利润呢/

maize老师：回复胖嘟期末可供分配利润=当期实现的净利润（或净亏损）%2B期初未分配利润（或-期初未弥补亏损）%2B其他转入（如盈余公积补亏）

maize老师：回复胖嘟更正之前说明，这个是提取分录，，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 （一）企业按规定提取的盈余公积，借记“利润分配——提取法定盈余公积、提取任意盈余公积”科目，贷记利润分配（法定盈余公积、任意盈余公积）。 这个是年末结转分录，借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

maize老师：回复胖嘟企业按规定提取的盈余公积，借记“利润分配——提取法定盈余公积、提取任意盈余公积”科目，贷记利润分配（法定盈余公积、任意盈余公积） 这个不会影响未分配利润，

maize老师：回复胖嘟4104 利润分配 一、本科目核算企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的余额。 二、本科目应当分别“提取法定盈余公积”、“提取任意盈余公积”、“应付现金股利或利润”、“转作股本的股利”、“盈余公积补亏”和“未分配利润”等进行明细核算。 三、利润分配的主要账务处理。（一）企业按规定提取的盈余公积，借记本科目(提取法定盈余公积、提取任意盈余公积)，贷记“盈余公积——法定盈余公积、任意盈余公积”科目。 外商投资企业按规定提取的储备基金、企业发展基金、职工奖励及福利基金，借记本科目(提取储备基金、提取企业发展基金、提取职工奖励及福利基金)，贷记“盈余公积——储备基金、企业发展基金”、“应付职工薪酬”等科目。 企业（金融）按规定提取的一般风险准备，借记本科目（提取一般风险准备），贷记“一般风险准备”科目。 （二）经股东大会或类似机构决议，分配给股东或投资者的现金股利或利润，借记本科目(应付现金股利或利润)，贷记“应付股利”科目。 经股东大会或类似机构决议，分配给股东的股票股利，应在办理增资手续后，借记本科目（转作股本的股利），贷记“股本”科目。 用盈余公积弥补亏损，借记“盈余公积——法定盈余公积或任意盈余公积”科目，贷记本科目(盈余公积补亏)。 企业（金融）用一般风险准备弥补亏损，借记“一般风险准备” 科目，贷记本科目（一般风险准备补亏）科目。 四、年度终了，企业应将本年实现的净利润，自“本年利润”科目转入本科目，借记“本年利润”科目，贷记本科目(未分配利润)，为净亏损的做相反的会计分录；同时，将“利润分配”科目所属其他明细科目的余额转入本科目“未分配利润”明细科目。结转后，本科目除“未分配利润”明细科目外，其他明细科目应无余额。 五、本科目年末余额，反映企业的未分配利润(或未弥补亏损)。

maize老师：回复胖嘟将“利润分配”科目所属其他明细科目的余额转入本科目“未分配利润”明细科目。结转后，本科目除“未分配利润”明细科目外，其他明细科目应无余额。

maize老师：回复胖嘟（一）企业按规定提取的盈余公积，借记本科目(提取法定盈余公积、提取任意盈余公积)，贷记“盈余公积——法定盈余公积、任意盈余公积”科目。

胖嘟：回复maize老师 什么意思？简单点，太复杂了

maize老师：回复胖嘟提取盈余公积时候做 借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积

maize老师：回复胖嘟计提和提取是一个意思 ，提取盈余公积只做这个提取盈余公积时候做 借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 结转盈余公积做借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

小小秀：回复克江老师 具体分录能给写一下吗？股利分配是不是要交个人所得税啊

小小秀：回复克江老师 18年的没有提取盈余公积怎么补救啊

克江老师：回复小小秀个税要交的，20%，不好意思，我在开

小小秀：回复克江老师 能把具体的分录写一下吗？谢谢了！

克江老师：回复小小秀的没有提取盈余公积，不要紧。这个没有关系。2006年公司法修改后，法定公益金已经取消，改为任意公积金的内容

会堂计：回复玲子 就是说在利润分配的二级明细里有一个提取法定盈余公积的科目，然后在盈余公积的二级明细里又有一个法定盈余公积的科目，是这样吗

玲子：回复会堂计是的，任意盈余公积就是把法定的改下

会堂计：回复玲子 如图解答的是不是不够完整？这个要分两个步骤来做，她只做了提取的分录，而没有做结转的分录

玲子：回复会堂计你好，是的，再做步结转就可以了

会堂计：回复玲子 你好老师，如图的问题两步合成一步可以吗？ 如下： 借 利润分配-未分配利润 贷 盈余公积-法定盈余公积

玲子：回复会堂计你好，贷方冲的是利润分配-提取***

会堂计：回复玲子 没太懂，麻烦详细解释一下

玲子：回复会堂计你好，贷方冲的是利润分配-提取法定/任意盈余公积，借方是对的

骐骐：回复李老师. 好的我估计也是

MCH：回复QQ老师 分录正确吗？

QQ老师：回复MCH你好，是可以做这分录处理的。