首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税汇算清缴会计处理
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，本来我的利润是-10000，但是所得税汇算清缴的是不有些费用不能全部扣除，导致我的利润总额成了-900 ，但是总体来说不能交钱，因为我们是亏损的，这个需要做会计处理吗
你好，不涉及具体的账务处理
31楼
2023-03-22 21:47:59
全部回复
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，这个企业所得税汇算清缴是2015年的，5月份我上报的，汇算清缴过程肯定调整了很多东西，那我2016年一月份的资产负债表不会受到影响吧，那个期初余额还是按照2015年12月的期末余额填写吧
2023-03-22 22:00:41
邹老师：回复睫毛弯弯你好，是的，不受影响，只是纳税调整，账务并没有错
2023-03-22 22:12:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 安详的美女 发表的提问：
你好！估入材料在所得税清缴汇算时还没有取得发票如何作会计处理，
您好，一般情况下，会计不做处理，或者做处理里，冲回暂估的材料费用。并在汇算清缴申报表中，调减成本，调增利润处理。
32楼
2023-03-28 21:06:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 慶 发表的提问：
小企业会计准则下汇算清缴调增的企业所得税如何做账务处理？
你好，小企业会计准则下汇算清缴补交企业所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
33楼
2023-03-28 21:14:00
全部回复
慶：回复邹老师 这样做的话 资产负债表和利润表的勾稽关系为什么不平呢？就差这个调增的数字
2023-03-28 21:32:27
邹老师：回复慶你好，资产负债表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 因为直接通过利润分配——未分配利润科目核算，没有通过利润表科目核算，所以在计算资产负债表与利润表勾稽关系的时候，需要考虑这个分录对报表勾稽关系的影响
2023-03-28 21:54:27
慶：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-28 22:23:25
邹老师：回复慶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-28 22:36:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
汇算清缴，计提补交15000所得税，怎么做分录处理
您好 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
34楼
2023-03-28 21:22:42
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
老师汇算清缴时交的企业所得税怎样账务处理小企业会计准则
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
35楼
2023-03-28 21:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴补交了2017年的所得税，该怎么处理呢
你好，分录是借；利润分配——未分配利润贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税贷；银行存款
36楼
2023-04-10 20:10:57
全部回复
天天向上：回复邹老师 需要调整报表吗
2023-04-10 20:33:02
邹老师：回复天天向上你好，需要调整期末货币资金，未分配利润
2023-04-10 20:48:44
天天向上：回复邹老师 我5月份补交的税，直接调整五月份期末的数吗
2023-04-10 21:13:33
邹老师：回复天天向上你好，是的，调整汇算清缴当月的期末余额
2023-04-10 21:42:14
天天向上：回复邹老师 小企业会计准则不通过以前年度损益调整吧
2023-04-10 22:08:50
邹老师：回复天天向上你好，小企业会计准则的，通过利润分配——未分配利润核算
2023-04-10 22:20:17
天天向上：回复邹老师 这样的话，也是不影响今年的利润吧
2023-04-10 22:43:12
邹老师：回复天天向上你好，不影响今年的利润的
2023-04-10 23:04:07
天天向上：回复邹老师 不能直接当成今年的税，记入所得税费用，最后转入本年利润吧
2023-04-10 23:26:28
邹老师：回复天天向上你好，不能直接通过所得税费用科目核算的
2023-04-10 23:37:03
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ super铭 发表的提问：
老师 请问这个企业所得税汇算清缴调增部分要做什么会计处理
您好，不需要会计处理
37楼
2023-04-10 20:26:36
全部回复
super铭：回复小林老师 往后弥补亏损也只需看调减之后的利润了是吗
2023-04-10 20:54:40
小林老师：回复super铭您好，不好意思，没理解
2023-04-10 21:22:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 碎碎念公主 发表的提问：
汇算清缴后补缴或多缴所得税账务处理
借：未分配利润 贷：银行存款
38楼
2023-04-10 20:44:27
全部回复
碎碎念公主：回复文文老师 是不是没有以前年度损益调整科目了
2023-04-10 20:59:55
文文老师：回复碎碎念公主是的，没有用以前年度损益调整科目了。这是最简单的处理方式
2023-04-10 21:24:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
请问一下所得税汇算清缴补缴的所得税的账务处理
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
39楼
2023-04-10 21:11:58
全部回复
神奇小飞侠：回复邹老师 需要补提吗？我的这个软件里没有“以前年度损益调整”科目
2023-04-10 21:31:57
邹老师：回复神奇小飞侠你好，需要补计提的 没有 以前年度损益调整科目，你可以通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-04-10 21:49:17
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 辛勤的月饼 发表的提问：
甲公司适用的所得税税率为15%，且预计在未来期间保持不变，2×21年度所得税汇算清缴于2×22年3月20日完成；2×21年度财务报告批准报出日为2×22年4月5日。 2×21年10月16日，甲公司与丙公司签订了一项购货合同，约定甲公司于2×21年11月20日之前向丙公司支付首期购货款200万元。2×21年11月8日，甲公司已从丙公司收到所购货物。2×21年11月25日，甲公司因资金周转困难未能按期支付首期购货款而被丙公司起诉，至2×21年12月31日该案件尚未判决。甲公司按或有事项准则确认预计负债40万元。2×22年1月26日，人民法院对上述丙公司起诉甲公司的案件作出判决，甲公司应赔偿丙公司50万元，甲公司和丙公司均表示不再上诉。当日，甲公司向丙公司支付了50万元的赔偿款。 要求：针对上述事项进行会计处理。
学员你好，分录如下 借:以前年度损益调整10 贷:预计负债10
40楼
2023-04-11 20:30:25
全部回复
悠然老师01：回复辛勤的月饼学员你好，分录如下，以此为准 借:以前年度损益调整10 借:预计负债40 贷:其他应付款50 借:以前年度损益调整 10 贷:递延所得税资产10 借:应交税费50*0.25=12.5 贷:以前年度损益调整12.5 借:利润分配-未分配利润7.5*0.9=6.75 盈余公积0.75 贷:以前年度损益调整7.5
2023-04-11 21:05:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，经营所得计算的原理同企业所得税，会不会有汇算清缴呢
有 在次年的三月份之前做
41楼
2023-04-11 20:48:19
全部回复
安：回复郭老师 我是个体工商户，核定征收，也要汇算请缴吗
2023-04-11 20:59:59
郭老师：回复安核定率的需要 定期定额不需要的
2023-04-11 21:21:50
安：回复郭老师 老师，汇算请缴都需要干什么呢，我是定率征收，是根据所开发票的收入确定的个税
2023-04-11 21:49:06
郭老师：回复安按你账上的收入 还有无票收入的
2023-04-11 22:00:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Morp h 发表的提问：
老师，汇算清缴计提所得税跟审计报告计提所得税不一致怎么处理
按照审计之后的来申报
42楼
2023-04-11 20:57:31
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
43楼
2023-04-11 21:09:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Vruian 发表的提问：
汇算清缴后缴纳的所得税如何做账务处理，汇算清缴后我交了31048.13元
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
44楼
2023-04-12 20:08:49
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
退汇算清缴企业所得税账务处理
你好！ 这部分所得税，以前有没有计提呢？
45楼
2023-04-12 20:22:03
全部回复
晶晶：回复蒋飞老师 已经计提了
2023-04-12 20:33:24
蒋飞老师：回复晶晶好的 借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配…未分配利润
2023-04-12 20:57:32
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料