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所得税汇算清缴会计处理
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
汇算清缴后的所得税如何进行处理？
“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。”
61楼
2023-04-24 19:34:16
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Annaly 发表的提问：
如果2017年的汇算清缴补交企业所得税了，怎么做会计分录账务处理呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
62楼
2023-04-24 20:00:00
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Annaly：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-04-24 20:25:52
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
去年汇算清缴补缴的企业所得税计入了今年费用，现在汇算清缴需要如何处理，不是企业所得税不允许税前扣除的么。
您好，所得税费用计提的最终在利润表上是单独显示的，不影响利润总额
63楼
2023-04-24 20:18:43
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喵喵：回复小黎老师 不是。我之前的会计处理是计入了销售费用。
2023-04-24 20:41:49
小黎老师：回复喵喵您好，如果计入了销售费用那就入错科目了，需要调整出来的
2023-04-24 21:08:48
喵喵：回复小黎老师 11号凭证。
2023-04-24 21:26:36
小黎老师：回复喵喵您好，应该计入所得税科目
2023-04-24 21:47:31
喵喵：回复小黎老师 那之前会计错误，我现在应该如何处理。现在汇算清缴针对这个错误又该如何处理。
2023-04-24 22:07:59
小黎老师：回复喵喵您好，将之前的费用在汇算清缴里面调减，会计分录通过以前年度损益调整
2023-04-24 22:20:01
喵喵：回复小黎老师 请问汇算清缴调减在哪个表格的哪一栏填列呢。
2023-04-24 22:46:28
小黎老师：回复喵喵您好，小微企业的期间费用那张表不填了，在主表上进行调整
2023-04-24 22:56:52
喵喵：回复小黎老师 请问老师在主表哪一行调整。
2023-04-24 23:19:38
小黎老师：回复喵喵填写A100000表上面有个销售费用，那里费用调减
2023-04-24 23:36:51
小黎老师：回复喵喵您好，新表格应该在纳税调整明细表里面 其他做调整，然后主表按照实际的销售费用调写
2023-04-25 00:04:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安然 发表的提问：
在所得税汇算清缴后发现上年未记的收入，如何处理，会计分录怎么做？
你好 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费
64楼
2023-04-24 20:44:59
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安然：回复邹老师 纳税申报怎么处理？是缴纳上年的，还是今年的
2023-04-24 21:13:45
邹老师：回复安然你好，需要做去年汇算清缴的更正申报 是在今年缴纳去年的
2023-04-24 21:27:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
汇算清缴时调减了成本，补交了所得税，账务怎么处理 小企业会计准则
你好； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳；借   应交税费-应交企业所得税； 贷银行存款   
65楼
2023-04-25 19:39:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ wish 发表的提问：
所得税汇算清缴，调成本的账务处理
你好，是之前成本结转有错误，还是只是没有发票
66楼
2023-04-25 19:51:20
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wish：回复邹老师 有错误
2023-04-25 20:16:28
wish：回复邹老师 胡老师，有个问题，如果一个企业实在没费用可调了，但是又想交点税，在“与取得收入无关的支出”填点数可以吗？
2023-04-25 20:39:25
wish：回复邹老师 其实是因为以上原因需要调
2023-04-25 20:53:25
邹老师：回复wish你好，那你可以做其他项目纳税调整增加应纳税所得额处理
2023-04-25 21:08:05
wish：回复邹老师 我找找
2023-04-25 21:21:03
邹老师：回复wish祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-25 21:33:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 宋宋11451823 发表的提问：
#年底没有进行递延所得税的会计处理，影响汇算清缴么，可以将分录做到汇算那个月么
您好 年底没有进行递延所得税的会计处理，不影响汇算清缴 可以将分录做到汇算那个月
67楼
2023-04-25 19:57:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
68楼
2023-04-25 20:15:39
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阿华 发表的提问：
收到稳岗补贴如何入账，怎么做会计处理？可以用来做什么？支出时会计处理？另外需要缴纳所得税吗？汇算清缴时如时处理呢？
可以直接作为营业外收入核算，也可以冲减管理费用。 稳岗补贴资金主要用于企业职工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能提升培训等相关支出。 汇算清缴时不用调整。
69楼
2023-04-25 20:41:59
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阿华：回复方老师 不用通过递延收益这个科目吗？请问具体的科目是什么？
2023-04-25 21:04:53
方老师：回复阿华不用递延收益科目。 要看你具体支出那个项目，比如用于缴纳社保费，收到稳岗补贴时 借管理费用-社保负数 银行存款
2023-04-25 21:32:20
阿华：回复方老师 是指用于抵扣社保费公司缴款部分吗？
2023-04-25 21:49:29
方老师：回复阿华是的，用于抵扣社保费公司缴纳部分。
2023-04-25 22:15:40
阿华：回复方老师 好的，明白了。谢谢方老师o(^o^)o。
2023-04-25 22:30:50
方老师：回复阿华不客气，满意请给老师五星好评哈，谢谢！
2023-04-25 22:59:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税2014年所得税汇算清缴补税怎么处理
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
70楼
2023-04-26 19:44:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 耍酷的爆米花 发表的提问：
老师，您好，所得税汇算清缴账务处理
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
71楼
2023-04-26 19:51:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 直率的紫菜 发表的提问：
今年汇算清缴结束后我单位补缴企业所得税10000元。请问我都要做哪些会计处理
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
72楼
2023-04-26 20:01:47
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 怕孤独的方盒 发表的提问：
你好：企业所得汇算清缴2018列上缴2017工会经费如何处理
同学可以截图给老师看看
73楼
2023-04-26 20:19:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ tOnG-YiNg 发表的提问：
所得税汇算清缴，补缴会计科目
你好，所得税汇算清缴，补缴 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
74楼
2023-04-26 20:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123 发表的提问：
小微企业，2018年底未计提企业所得税，2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税，怎么会计处理？ 2019年补交以前年度的未计提印花税，计提及缴纳如何会计处理？
你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
75楼
2023-05-04 19:40:20
全部回复
123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2023-05-04 20:25:20
邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款
2023-05-04 20:44:58
123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？
2023-05-04 21:11:25
邹老师：回复123你好，是的，是这样的
2023-05-04 21:34:05
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