首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税汇算清缴会计处理
分享
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
91楼
2023-05-22 19:19:42
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，如果企业汇算清缴发现少缴或者多缴的税，怎么做会计处理
你好 走以前年度损益调整来补计提和缴纳分录就行了
92楼
2023-05-22 19:29:54
全部回复
加油向未来：回复meizi老师 老师方便写一下吗
2023-05-22 20:02:19
meizi老师：回复加油向未来你好 比如你补缴纳 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润 ；比如你多缴纳：借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-05-22 20:20:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大眼萌12 发表的提问：
老师所得税年度汇算清缴，账面用处理吗
你好！ 一般不用处理的
93楼
2023-05-22 19:50:59
全部回复
大眼萌12：回复蒋飞老师 所得税汇算清缴是只调表不用调账吗
2023-05-22 20:05:56
蒋飞老师：回复大眼萌12你好！ 是的。
2023-05-22 20:22:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Justin 发表的提问：
我想问一下汇算清缴具体是做什么会计处理呢
你好，汇算清缴的结果有导致补交企业所得税吗？
94楼
2023-05-23 19:04:47
全部回复
Justin：回复邹老师 嗯嗯 是的
2023-05-23 19:23:38
邹老师：回复Justin你好，汇算清缴补交所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-05-23 19:43:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 潇洒的翅膀 发表的提问：
老师 业务招待费所得税汇算清缴时候调增了，但是仍不需要缴纳所得税这个业务会计怎么处理啊？
你好，仍不需要缴纳所得税，那就不需要做分录的
95楼
2023-05-23 19:11:13
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问2018年做暂估处理的成本，发票在汇算清缴时没开来，汇算清缴所得税年报做调增处理，账务处理如何做呢？
账上不用调整的，调整表就可以
96楼
2023-05-23 19:30:48
全部回复
晨曦：回复答疑郭老师 可是账务不做处理，应付账款暂估一直挂着呢？
2023-05-23 19:51:45
答疑郭老师：回复晨曦以后发票到吗？依旧不到你借库存商品贷应付账款-xx单位就可以
2023-05-23 20:14:57
答疑郭老师：回复晨曦还钱之后应付不会有余额
2023-05-23 20:33:29
晨曦：回复答疑郭老师 以后发票不到了，要调增
2023-05-23 20:56:24
答疑郭老师：回复晨曦借应付-暂估贷应付-xx公司 付钱不就可以了
2023-05-23 21:10:12
晨曦：回复答疑郭老师 这个暂估开不来发票了，没有可以付款的单位
2023-05-23 21:32:12
答疑郭老师：回复晨曦你为了冲利润的吗，之前分录
2023-05-23 21:55:05
晨曦：回复答疑郭老师 当时说可以开发票，我就暂估了成本，年底说开不了了，税审表上已给我调增了，我现在不知道针对这个业务要不要做账务处理？
2023-05-23 22:10:00
答疑郭老师：回复晨曦是不是假的，假的调整，如果是真实业务不用调整， 调整需要知道之前分录，你说下之前的分录
2023-05-23 22:28:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lulu 发表的提问：
汇算清缴企业所得税会计分
你好，汇算清缴补交的企业所得税分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
97楼
2023-05-23 19:44:33
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
98楼
2023-05-23 19:53:58
全部回复
Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-05-23 20:05:45
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-05-23 20:35:39
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-05-23 21:03:30
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-05-23 21:32:29
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-05-23 22:00:26
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-05-23 22:24:52
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-05-23 22:47:10
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-05-23 23:13:12
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-05-23 23:40:19
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-05-23 23:55:22
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 微笑 发表的提问：
个体户经营所得汇算清缴怎么填，一般纳税人个税汇算清缴公司处理要填那些表，流程是什么样的，不会个税汇算清缴，企业所得税汇算清缴是自己做还是请别人的，请别人作的财务人员要提供些什么
你好，个税汇票清缴是在自然人扣缴客户端做，一般纳税人电子税务局做，都有专门汇算清缴的表可以填，可以自己做也可以请别人做
99楼
2023-05-24 19:17:44
全部回复
微笑：回复小云老师 请别人作公司一般要请的是事务所
2023-05-24 19:51:05
小云老师：回复微笑是的，找别人的话一般就是找事务所
2023-05-24 20:08:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
去年汇算清缴补缴的企业所得税计入了今年费用，现在汇算清缴需要如何处理，不是企业所得税不允许税前扣除的么。
您好 请问计入的今年什么费用？
100楼
2023-05-24 19:36:55
全部回复
喵喵：回复bamboo老师 销售费用，因为我们是贸易公司。基本都是销售。
2023-05-24 19:53:22
bamboo老师：回复喵喵补缴的企业所得税您分录怎么做的？怎么是销售费用呢 不是应该 借：所得税费用 贷：利润分配——未分配利润么
2023-05-24 20:23:19
喵喵：回复bamboo老师 这是17年之前会计做的，记11号。
2023-05-24 20:52:57
bamboo老师：回复喵喵这。。。。。 那您今年汇算清缴的时候要填表A105000 做调增处理
2023-05-24 21:17:18
喵喵：回复bamboo老师 请问老师填哪一行呢。我需要做更正凭证处理么，如何更正。
2023-05-24 21:36:08
bamboo老师：回复喵喵填表30行 其他里面就可以了 您2018年帐已经结了 不要更正凭证 汇算清缴填表调整就好了
2023-05-24 21:47:24
喵喵：回复bamboo老师 好的，谢谢老师。
2023-05-24 22:01:46
bamboo老师：回复喵喵不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-05-24 22:19:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
固定资产，折旧和清理，所得税汇算清缴的时候，怎么处理？
按直线法计提折旧，在企业所得税汇算清缴中列支。
101楼
2023-05-24 19:47:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，经营所得的个人所得税汇算清缴怎么处理
你好！你是个体工商户吗？还是个人？
102楼
2023-05-29 18:21:08
全部回复
岁月静好：回复QQ老师 老师，我们是公司，增值税一般纳税人
2023-05-29 18:39:41
QQ老师：回复岁月静好https://tech.sina.cn/2019-12-14/detail-iihnzahi7530341.d.html 看看这里对你有帮助
2023-05-29 19:09:31
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ ?ping? 发表的提问：
经营所得汇算清缴选择了6万扣除额，工薪汇算清缴的时候想重新选择6万扣除额吗？可以的话会不会对经营所得汇算清缴税金有处罚呢
你好，两者你只能选择其一来扣除，你不能都来扣。
103楼
2023-05-29 18:41:43
全部回复
?ping?：回复李霞老师 经营所得汇算清缴免征增值税那部分我入的是营业外收入 那汇算清缴的时候把这个数填去收入还是成本费用里面呢
2023-05-29 18:57:13
李霞老师：回复?ping?你好，这一部分你是要填到收入里面的呀。
2023-05-29 19:18:00
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 女少年 发表的提问：
汇算清缴补缴的企业所得税怎么进行账务处理
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款
104楼
2023-05-29 19:10:47
全部回复
女少年：回复汤贵彬老师 上面的是计提吗？
2023-05-29 19:25:11
汤贵彬老师：回复女少年借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款 这个是补缴纳的
2023-05-29 19:52:33
女少年：回复汤贵彬老师 好的谢谢老师
2023-05-29 20:07:26
汤贵彬老师：回复女少年同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。
2023-05-29 20:23:29
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 魔幻的红酒 发表的提问：
个人所得税汇算清缴，有两处取得的收入怎么汇算清缴呢
您好，可以按照个税app的指示操作进行即可，个税app有详细的操作流程。
105楼
2023-05-29 19:38:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料