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所得税汇算清缴会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ~ 发表的提问：
所得税汇算清缴提交时出现胡这个问题怎么处理
您好，您检查一下107040表，或者者两张表截图看下
286楼
2023-09-04 21:09:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿^o^ 发表的提问：
注销公司，企业所得税怎么处理呢需要汇算清缴吗
需要做清算处理这个，有那个汇算清缴表，会有这个，针对是本年的，你去办理注销，那个税局会网上申报出现这个清算表出来，我看之前学员截图是有这个
287楼
2023-09-04 21:21:25
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小鱼儿^o^：回复maize老师 好的谢谢
2023-09-04 21:53:45
maize老师：回复小鱼儿^o^具体你可以问你税局那边，要是没有，那纸质填写去税局提交，
2023-09-04 22:11:44
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 小刘666 发表的提问：
所得税汇算清缴风险扫描出来的提示需要处理吗？
要处理，这是强制性风险，需要根据它的提示检查更改数据。不然不可以提交。
288楼
2023-09-04 21:29:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 秋 发表的提问：
个人所得税汇算清缴，企业法人两处发工资，应该选择哪处汇算清缴？
汇算清缴以个人的名义来做 不要需要选择公司
289楼
2023-09-05 15:20:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
计提汇算清缴的所得税，会计分录怎么写
5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税
290楼
2023-09-05 15:33:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫藤树 发表的提问：
季度预交了所得税，汇算清缴的时候，预交多缴了怎么处理？
你好，可以申请退税，或者结转以后年度抵扣
291楼
2023-09-05 15:49:28
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紫藤树：回复邹老师 下年抵扣，账面要怎么做分录
2023-09-05 16:10:08
邹老师：回复紫藤树你好，抵扣的时候只需要做计提分录，不需要做扣缴分录 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2023-09-05 16:36:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
汇算清缴时，有调增的情况，要补缴所得税，账务处理怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
292楼
2023-09-05 16:11:27
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.持之以恆`：回复maize老师 老师小企业会计准则下，借，所得税费用，影响当期损益了呀
2023-09-05 16:40:47
maize老师：回复.持之以恆`根据小准则是这样，你不想影响，那做借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税
2023-09-05 16:51:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 滕 讯 发表的提问：
老师，我公司所得税汇算清缴时比预缴多一分钱，怎么处理？
你好，这一分钱需要补交吗？你看一下，如果不需要补的话，不需要做账务处理。
293楼
2023-09-05 16:33:00
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滕 讯：回复郭老师 我在电子税务局内看了税款缴纳，没能提取出来，现在局端交不了，不知道在一季度报表申报后，能不能提取出来
2023-09-05 16:46:24
郭老师：回复滕 讯一块钱以内的不需要交
2023-09-05 17:03:14
滕 讯：回复郭老师 如果交不上，我可以把报表改一下，增加一点成本，把把申报改平了？
2023-09-05 17:32:46
郭老师：回复滕 讯你好，汇算清交你没法增加成本的，这些成本都得有发票才行。
2023-09-05 17:50:59
滕 讯：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-09-05 18:14:07
郭老师：回复滕 讯不用客气，工作愉快。
2023-09-05 18:31:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
所得税汇算清缴时交纳去年的企业所得税，应该怎么进行账务处理？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
294楼
2023-09-06 15:28:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
企业将外购商品用于市场推广（比如买一些围裙、袋子等打印上公司产品的品牌），在会计处理上一般将这些直接计入销售费用，不按视同销售处理。那么在所得税汇算清缴时是否要进行纳税调增？
你好，不需要的，做费用核算，据实扣除就是了
295楼
2023-09-06 15:55:18
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心若止水：回复邹老师 可这种情况是属于视同销售的内容？
2023-09-06 16:12:05
邹老师：回复心若止水你好，不属于，自产用于才是视同销售
2023-09-06 16:25:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
296楼
2023-09-06 16:21:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
297楼
2023-09-06 16:32:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 每天成长一点点 发表的提问：
您好，会计学堂有没有所得税汇算清缴的实操模块？
您好 所得税汇算清缴只有课件 没有实操
298楼
2023-09-07 15:35:05
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职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
299楼
2023-09-07 16:01:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
300楼
2023-09-07 16:29:58
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学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-09-07 16:55:04
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-09-07 17:07:10
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-09-07 17:22:28
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-09-07 17:49:59
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-09-07 18:01:20
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-09-07 18:22:55
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-09-07 18:34:58
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-09-07 18:57:27
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-09-07 19:08:07
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-09-07 19:24:10
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-09-07 19:35:29
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-09-07 19:49:19
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