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所得税汇算清缴会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，我去年没有计提所得税，会计利润没有，调整后产生利润，汇算清缴交了企业所得税，所得税分录要怎么处理？
您好 请问单位用什么会计准则
106楼
2023-05-30 19:07:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晓峰 发表的提问：
老师 业务招待费所得税汇算清缴时候调增了，但是仍不需要缴纳所得税这个业务会计怎么处理啊？
不做账，不需要缴纳企业所得税不做账
107楼
2023-05-30 19:15:17
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晓峰：回复maize老师 但是调增部分在影响18年的利润啊
2023-05-30 19:29:40
maize老师：回复晓峰你影响是税法上面利润，这个是税会差异
2023-05-30 19:46:06
晓峰：回复maize老师 明白了 谢谢老师
2023-05-30 20:15:04
maize老师：回复晓峰满意请给五星好评，谢谢
2023-05-30 20:32:57
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 肖芳 发表的提问：
老师好，企业所得税汇算清缴补缴19年企业所得税如何账务处理
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
108楼
2023-05-30 19:35:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
所得税汇算清缴的调增调减项目是否需要在会计账务力进行账务处理
您好，如果涉及以前年度损益调整的，需要进行账务处理，反之不需要的。
109楼
2023-05-31 18:10:33
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诗诗老师：回复王雁鸣老师 您所说的涉及以前年度损益调整的需要进行账务处理？是哪些情况？
2023-05-31 18:35:30
王雁鸣老师：回复诗诗老师您好，做账时，借：以前年度损益调整科目，贷；相关科目。或者借：相关科目，贷：以前年度损益调整科目。比如属于上年的成本、费用或者收入上年没有处理，本年才想起来的。
2023-05-31 18:55:08
诗诗老师：回复王雁鸣老师 正常的业务费、折旧等的调增调减是否需要账务处理
2023-05-31 19:16:56
王雁鸣老师：回复诗诗老师您好，正常的调整，不需要账务处理的，调表不调账。
2023-05-31 19:29:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
老师:2o18年12月应交所得税，我没预提，到19年扣缴了所得税才做账，这要怎么处理，汇算清缴时交的所得税会计在18年吗
借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借未分配利润贷以前年度损益 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款
110楼
2023-05-31 18:28:07
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喜洋洋：回复meizi老师 19年这笔分录冲掉吗？做以前年度损益科，对后面工作有影响吗
2023-05-31 19:20:17
meizi老师：回复喜洋洋n你好 你在19年补计提 做缴纳分录 是的 要用以前年度损益 调整你年初的未分配利润
2023-05-31 19:37:28
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 玉窈 发表的提问：
老师，请问个人所得税汇算清缴怎么处理
您好，登陆自然人系统进行申报
111楼
2023-05-31 18:55:55
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玉窈：回复微微老师 是在综合所得那里吗
2023-05-31 19:23:06
微微老师：回复玉窈您好，请问您登陆的是个人的，单位的？
2023-05-31 19:43:08
玉窈：回复微微老师 单位的
2023-05-31 20:06:27
玉窈：回复微微老师 个人所得年终汇算清缴是登录个人的还是单位的呢？
2023-05-31 20:24:12
微微老师：回复玉窈您好，可以员工自己办理的。最好还是让员工自己上APP申报会便捷点。
2023-05-31 20:51:29
玉窈：回复微微老师 个人所得税汇算清缴包括企业在内吗
2023-05-31 21:15:13
微微老师：回复玉窈您好，和企业没有关系，是个人的
2023-05-31 21:45:01
玉窈：回复微微老师 个人工资薪金只要每月不超5千是不是就不用办理这个业务了
2023-05-31 22:01:56
微微老师：回复玉窈您好，是的，可以不办理
2023-05-31 22:17:27
玉窈：回复微微老师 请问老师工业产值个主营业务收入有什么区别
2023-05-31 22:29:30
微微老师：回复玉窈工业产值等于主营业务收入加上存货差
2023-05-31 22:42:54
玉窈：回复微微老师 如果要计算工业产值，就用本期主营业务收入加本期存货是吗
2023-05-31 23:05:29
微微老师：回复玉窈如果要计算工业产值，就用本期主营业务收入加本期期末存货-期初存货
2023-05-31 23:28:06
玉窈：回复微微老师 老师，请问本月产销率怎么计算呀
2023-05-31 23:46:12
微微老师：回复玉窈产销率又称工业产品销售率，是指工业企业在一定时期已经销售的产品总量与可供销售的工业产品总量之比
2023-06-01 00:02:24
玉窈：回复微微老师 还是不明白
2023-06-01 00:21:15
微微老师：回复玉窈您好，就是已经销售的产品总量/可供销售的工业产品总量*100%
2023-06-01 00:38:46
玉窈：回复微微老师 如果公司没有对产品进行盘点呢
2023-06-01 01:00:53
微微老师：回复玉窈那就无法测算出来
2023-06-01 01:22:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 上善若水。 发表的提问：
年终汇算清缴后所得税金额有所变化怎么处理？
您好，汇算清缴一般是多退少补的
112楼
2023-05-31 19:24:03
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上善若水。：回复暖暖老师 这个我知道，账务处理怎么处理？
2023-05-31 19:43:19
暖暖老师：回复上善若水。借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-05-31 20:12:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
113楼
2023-05-31 19:35:59
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雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 山妹子 发表的提问：
固定资产实际折旧年限小于税法规定年限，所得税汇算清缴调增，会计核算上怎么处理？
你好 会计核算上不用处理 因为你的所得税汇算调增属于调表不调账 你的调增就是针对你会计年限不符合税法年限，才去调增的。
114楼
2023-06-05 18:39:28
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山妹子：回复雯雯老师 那等会计上提完折扣，税法上未提完，调增的部分以后年度能调减吗
2023-06-05 19:07:27
山妹子：回复雯雯老师 会计上提完折旧，税法上未提完，调增的部分以后年底能调减吗？
2023-06-05 19:17:30
雯雯老师：回复山妹子你好  可以  因为这属于暂时性差异  相当于现在你们会计年限少  税法多  所以多记费用 调增  等会计计提完  税法还有年限  可以调减。
2023-06-05 19:38:45
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
去年暂估得成本，今年汇算清缴后取得发票怎么处理 不会影响所得税吗
你好同学，去年暂估的成本，汇算清缴前要取得，不然无法税前扣除
115楼
2023-06-05 19:02:47
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欣欣子：回复鲁老师 是啊，我没取得怎么办，要纳税调增吗 那还要改去年的决算报表吗
2023-06-05 19:26:58
鲁老师：回复欣欣子你好同学，你需要纳税调增
2023-06-05 19:43:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 所谓了，后来 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补税了，如何账务处理
汇算清缴后缴纳的所得税补做计提借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税上交时:借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款-**行结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整
116楼
2023-06-05 19:14:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
企业所得税在四季度就要把汇算清缴时的数也算出来，一起计提所得税费用吗？但是怕汇算清缴算的税额不对，怎么处理啊
你好，季度预交是根据利润总额计提，不需要根据汇算清缴的数据来计提的
117楼
2023-06-05 19:26:59
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Mingli.Shao：回复邹老师 那四季度如果有所得税，分录，借，所得税费用贷，应交所得税，那所得税费用最终转到哪里啊？
2023-06-05 19:54:39
邹老师：回复Mingli.Shao你好，所得税这样结转 借；本年利润 贷；所得税费用 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
2023-06-05 20:11:43
Mingli.Shao：回复邹老师 哦，那四季度的所得税在年底封账之前做以上分录对吧，如果汇算清缴时补交所得税，分录是借，以前年度损益调整，贷，应交所得税，然后缴纳，借，应交税费说，贷银行，之后做，借，利润分配-未分配利润贷，以前年度损益调整，这样对吧
2023-06-05 20:32:16
邹老师：回复Mingli.Shao你好，是的 汇算清缴补交企业所得税是这样做分录
2023-06-05 20:46:58
Mingli.Shao：回复邹老师 不好意思，1、我还想问下，四季度所得税费用转本年利润，这个分录在财务软件中结转损益时自动结转的，还是手工结转啊2、损益结转完后，连同本年利润手工结转到利润分配未分配中对吧，谢谢您
2023-06-05 21:10:35
邹老师：回复Mingli.Shao你好 1借；本年利润 贷；所得税费用，这个分录是软件自动结转 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润，这个分录需要手工录入 2是的
2023-06-05 21:36:50
Mingli.Shao：回复邹老师 非常感谢，在会计学堂您的业务是非常棒的，谢谢您
2023-06-05 22:06:16
邹老师：回复Mingli.Shao不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-05 22:22:11
Mingli.Shao：回复邹老师 本年利润转利润分配未分配，手工结转是不是一年就做一次，且全部账务损益结转完后做的，不需要在损益结转了，是吧
2023-06-05 22:35:21
邹老师：回复Mingli.Shao你好，可以按月结转，也可以年底一次性结转 是 的
2023-06-05 22:47:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 岳小杰 发表的提问：
老师您好，2019年缴的企业所得税，在2020年汇清算缴后退回的所得税，在2020年的账务怎么处理，会计科目怎么填写
同学你好 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.  结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
118楼
2023-06-06 18:42:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 生动的蛋挞 发表的提问：
2019年预提了100万的费用，年底只来20万，做所得税汇算清缴前，后会计怎么处理
预提100万的费用，账务是怎么处理的？
119楼
2023-06-06 18:55:43
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Z 发表的提问：
企业所得税汇算清缴之后，账上要怎么处理
你需要交税么 使用啥会计准则
120楼
2023-06-06 19:23:59
全部回复
Z：回复maize老师 小企业会计准则，不要交税的，企业属于负利润
2023-06-06 19:35:49
maize老师：回复Z那就不做账，需要交税才做账
2023-06-06 19:56:04
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