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计算应交营业税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 唠叨的小伙 发表的提问：
先开具发票金额100万，未收到款项 会计分录：借：应收账款 109 贷：工程结算 100 应交税费-增值税 9 还是 会计分录：借：应收账款 109 贷：主营业务收入 100 应交税费-增值税 9
你好，是工程的是吗 你们需要确认收入了吗 还是只是开了发票
16楼
2022-12-21 04:21:12
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
2019年计提应交增值税71197.97，计提到营业税金及附加里了，现在汇算清缴完了，咋调整会计分录咋写
你好，更正错误会计分录就可以。
17楼
2022-12-21 05:30:32
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依＆沐#%：回复黎老师 汇算清缴，不用以前年度损益调整么
2022-12-21 05:54:13
黎老师：回复依＆沐#%你好，金额不是很多，调整当期就可以了。
2022-12-21 06:20:30
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ nana 发表的提问：
免征增值税的会计分录是不是：借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
分录正确
18楼
2022-12-21 06:23:31
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ undefined 发表的提问：
根据税前会计利润10000元计算应交企业所得税，税率为25%。的会计分录
同学你好！这个的话 借：所得税费用    2500      贷：应交税费-应交所得税   2500
19楼
2022-12-21 07:21:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
20楼
2022-12-21 08:29:39
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鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2022-12-21 08:56:29
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2022-12-21 09:19:12
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2022-12-21 09:47:00
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2022-12-21 10:04:16
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
小规模企业主营业务收入开票会计分录是要把免税增值税分开计入应交税费吗
您好，就是说，增值税单独应交税费，等结转的时候计入损益就行了
21楼
2023-01-02 16:46:19
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Love@0927姈：回复小锁老师 那之前几个月没有单独记录应交税费，需要更正吗？
2023-01-02 17:13:17
小锁老师：回复Love@0927姈最好是去更改一下
2023-01-02 17:28:05
Love@0927姈：回复小锁老师 这家是养老服务费，没有成本。就是结转工资为成本。开的养老服务费：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税结转到到营业外收入。是一个季度结转一次吗：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-02 17:52:09
小锁老师：回复Love@0927姈最好是一个月结转一次
2023-01-02 18:06:01
Love@0927姈：回复小锁老师 小规模一季度才做一次账，有些时候一个季度都不开发票。
2023-01-02 18:29:50
小锁老师：回复Love@0927姈我去你们业务这么少嘛
2023-01-02 18:55:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 贪玩的微笑 发表的提问：
华美酒店2019年10月取得营业收入总额为750000元，根据规定计算应纳税额 1.10月末提取应交税金及附加，编织会计分录 2.11月缴纳10月税费时，编织会计分录
1.借税金及附加750000/1.13*13%*12% 贷应交税费 2.借应交税费贷银行存款
22楼
2023-01-02 16:57:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ maxy 发表的提问：
跨年度 进项税转出 要如何做会计分录？以前做的分录是：借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（进项）贷：应付账款，我们是小企业会计准则
借利润分配贷进项转出。
23楼
2023-01-02 17:09:00
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maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-02 17:38:43
郭老师：回复maxy不用客气的。
2023-01-02 18:03:16
maxy：回复郭老师 老师：是不是分录为：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交增值税（进项转出）就可以了
2023-01-02 18:31:34
maxy：回复郭老师 还要转为成本之类的吗？
2023-01-02 18:57:24
郭老师：回复maxy你好，是这么做的，发票不是红冲，只是单纯的不让底裤增值税是吗。
2023-01-02 19:16:42
maxy：回复郭老师 是的，我们只是转出不能抵扣，补交了税额
2023-01-02 19:35:51
郭老师：回复maxy那就按上面的分录做就可以。
2023-01-02 19:56:33
maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-02 20:17:33
郭老师：回复maxy不用客气的。
2023-01-02 20:28:52
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
24楼
2023-03-21 20:59:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
我想咨询一下加计抵减税额的会计分录 是不是 借:应交税金―加计抵减额 贷:营业外收入
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
25楼
2023-03-21 21:20:34
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冲冲冲呀：回复maize老师 麻烦再问一下，应交税费-应交增值税-转出未交增值税是加计抵减的税额吗？ 我们这月加计抵减税额全部用了，没有结余，也要结转吗？
2023-03-21 21:40:14
maize老师：回复冲冲冲呀不是，加计抵减这个是做其他收益和营业外收入
2023-03-21 22:00:12
冲冲冲呀：回复maize老师 我知道，假如我们销项30万，进项20万，加计抵减税额是2万，那我们这个月要交8万元增值税 会计分录就是：借：应交税费-加计抵减额 2万 贷：营业外收入 2万 这个做完还需要做其他会计分录吗？
2023-03-21 22:28:40
冲冲冲呀：回复maize老师 我就在这个地方不是很明白
2023-03-21 22:46:34
maize老师：回复冲冲冲呀月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10 贷：应交税费-未交增值税 10 三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税10 贷：银行存款 8 其他收益/营业外收入2
2023-03-21 23:11:26
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芳卿 发表的提问：
交上个月增值税，多交了一部分，不打算退税，走营业外支出，怎么写会计分录
借营业外支出或管理费用—税金贷银行存款
26楼
2023-03-21 21:35:57
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芳卿：回复方老师 结转不
2023-03-21 21:59:23
方老师：回复芳卿要结转。 借本年利润贷营业外支出或管理费用
2023-03-21 22:24:15
芳卿：回复方老师 就差这一笔钱账不平，我不知道哪里的问题
2023-03-21 22:35:57
方老师：回复芳卿你是怎么处理的，是没结转吗
2023-03-21 22:58:08
芳卿：回复方老师 结转了，我在电脑上直接合计的时候少加了一笔营业外支出，谢谢老师
2023-03-21 23:09:32
方老师：回复芳卿不客气，满意请给老师五星好评哈！
2023-03-21 23:24:48
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 呆萌的小猫咪 发表的提问：
汇算清缴时发现上年度的会计分录错误，涉及应交税费和营业外收入，这个怎么调整
原来的分录是什么，哪里错了
27楼
2023-03-21 21:47:59
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呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 原会计分录： 借：应交税费-未交增值税 621.63 贷：营业外收入-免征增值税 621.63
2023-03-21 22:07:43
吴少琴老师：回复呆萌的小猫咪错的地方是什么哪里错了
2023-03-21 22:19:12
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 不应该是免征的增值税
2023-03-21 22:37:24
吴少琴老师：回复呆萌的小猫咪就是这个分录是多余的是这个意思吗？
2023-03-21 22:50:24
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 是的
2023-03-21 23:10:36
吴少琴老师：回复呆萌的小猫咪借以前年度损益调整贷应交税费未交增值税 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-21 23:35:20
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 老师再问一下，那这个是在19年的账务中调整呢？还是在做汇算清缴时直接从报表里调整呢？汇算清缴的财报是按照原账面记载填报还是按照这个调整分录之后的数据填报？
2023-03-21 23:49:38
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 汇算清缴时，财报是按照账面记账数据填写还是按照纳税调整后的数据填写？
2023-03-22 00:14:25
吴少琴老师：回复呆萌的小猫咪汇算时按照调整后的金额填写
2023-03-22 00:37:36
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
借：主营业务收入。 贷应交税费—应交增值税（销项税额）。 这笔会计分录是什么意思
同学，这个是不是调整分录呢？是不是之前都确认了收入？但是没有确认销项税，所以就把销项税从收入里面踢出来。
28楼
2023-03-22 20:32:31
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白开水8：回复陈老师 对对，
2023-03-22 20:48:36
陈老师：回复白开水8那这笔分录的意思就是确认销项税，然后冲减收入。
2023-03-22 21:05:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
建筑业企业，简易计税的会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--简易计税 ？
是的啊
29楼
2023-03-22 20:57:12
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向阳の花：回复袁老师 我们公司既有一般计税，也有简易计税，但简易计税只有个别项目，开始的时候简易计税我也做到了应交税费--应交增值税（销项税额）里了，我现在需要调整下吗？
2023-03-22 21:26:57
袁老师：回复向阳の花调整吧
2023-03-22 21:51:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
30楼
2023-03-22 21:08:29
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