suny2008：回复蒋飞老师 应交增值税的预算科目是什么呢？

蒋飞老师：回复suny2008你好！ 看一下吧

suny2008：回复蒋飞老师 这个意思是说先把应交增值税计入预算收入，然后实际缴纳时再转到预算支出里面去？

蒋飞老师：回复suny2008预算收入是含税金额记入的

爱雪：回复郭老师 是的，是小规模

郭老师：回复爱雪你好，小规模就到二级科目就可以借应交税费-应交增值税贷营业外收入-补贴收入

爱雪：回复郭老师 我用软件用账，软件里科目设置应交税金下应交增值税下还有三级科目，所以我是设的，应交税金-应交增值税-小规模，减免的话，借 ：应交税金-应交增值税-小规模 贷：营业外收入，可以吗

郭老师：回复爱雪你好，小规模到二级就可以，这个可以到二级的

爱雪：回复郭老师 我知道，可是财务软件做账，应交增值税下设有三级科目（进项税 销项税等），我不能再另设置一个应交增值税科目吧

郭老师：回复爱雪你好，咨询你软件售后，可以增加一个二级科目就可以，没有规定必须是二级科目

G@Y@J：回复宋生老师 我们是商贸企业，总监给做的科目汇总表，我怕分录给做错了，想让你给做一下这个计提的分录，小规模的

宋生老师：回复G@Y@J您好！你是要计提什么税呢？

G@Y@J：回复宋生老师 计提城建，教育费，地方教育，及增值税

宋生老师：回复G@Y@J您好！增值税要看情况了。 其他的是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加

小默老师：回复活力的雪碧3.应交税费-应交增值税”科目明细账月末无余额，不处理

小默老师：回复活力的雪碧第二题 1.借，原材料22600 贷，银行存款22600 2.借，银行存款11330 贷，主营业收入11000 应交税费-增值税330

半夏：回复邹老师 老师，1.没有发票可以价税分离码？ 2. 我上个月是按第二种处理的，这个月可以按第一种方式处理吗？ 3.还上月我按第二种方式处理，结转时，按差额结转，科目余额表的成本大于利润表的成本，举个例子，成本是2085（含税）， 税60.73 ，我结转成本我按差额结转，最后成本是2085 ，利润表成本是2024.27（不含税）。我这个月作调整怎么调

邹老师：回复半夏1，不可以，需要取得发票 2，可以更改到第一种 3，借：应交税费-应交增值税 贷主营业务成本60.73

半夏：回复邹老师 没有发票有财政局开的非税一般缴款书可以做发票价税分离吗

邹老师：回复半夏你好，这费用本来就是开具这种票据？

半夏：回复邹老师 我给对方说要发票，对方说这个就可以当发票做账

邹老师：回复半夏你好，这个是不能当做发票使用的

东南西北：回复辜老师 帮我写一下会计分录嘛老师

辜老师：回复东南西北借：银行存款  - 100200 贷：主营业收入  -88672.6  应交税费___应交增值税___销项税额  -11527.4 

东南西北：回复辜老师 老师我说退货的会计分录

辜老师：回复东南西北是啊，对方退货了，你们冲减收入及销项税 然后，借，库存商品，贷，主营业务成本

拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗

拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？

邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的

糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目

张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。

糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗

张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？

糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改

张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。

张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。

糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬

张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？

糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账

张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。