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计算应交营业税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
增值税小规模纳税人，开出不足90000发票我这样做会计分录『借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—未交增值税』 之前我在其他财务公司，她这样做会计分录『借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（减免税）』以上的两个会计分录哪个更规范一点
应当这样做分录 借；银行存款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
61楼
2023-04-19 20:53:59
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白开水8：回复邹老师 你说的应交增值税是销项税吗？小规模纳税人没有销项税的，而且应交税费我写成应交税费—未交增值税不行吗，税务所的会计都这样做
2023-04-19 21:11:38
邹老师：回复白开水8你好，小规模只有应交税费——应交增值税二级科目，没有未交增值税，也没有消息税额明细
2023-04-19 21:24:40
白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式
2023-04-19 21:54:12
邹老师：回复白开水8你好，小规模是没有进项税额的说法，购进全额计入成本或费用的
2023-04-19 22:14:28
白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式。 这是一般纳税人，老师
2023-04-19 22:30:41
邹老师：回复白开水8你好，如果是先入账，后认证发票，是可以这样处理 如果直接认证入账了，就计入进项税额，而不需要通过待认证进项税额过渡一下的
2023-04-19 22:47:43
白开水8：回复邹老师 老师这是会计核算方法规定的吗
2023-04-19 23:03:14
邹老师：回复白开水8你好，这个是根据实际情况分析该如何做分录
2023-04-19 23:20:33
白开水8：回复邹老师 做账就怕不小心触犯了法律法规，
2023-04-19 23:36:19
邹老师：回复白开水8你好，这个不存在触犯法规的问题，最多就是错误了做更正
2023-04-19 23:50:27
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小※星＊star～ 发表的提问：
已经现金交了营业税，如何做会计分录
你好！ 借：税金及附加 贷：库存现金
62楼
2023-04-24 20:02:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
63楼
2023-04-24 20:21:55
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小巧的大象 发表的提问：
建筑施工企业给对方开增值税发票时会计分录：借：应收账款，贷：工程结算、应交税费-应交增值税，成本是按照完工百分比法结转的，借：主营业务成本、工程施工-合同毛利，贷：主营业务收入。你帮我做一下施工企业给对方开增值税专用发票时的会计分录
你 好，同学。 借工程施工-合同成本 应交税费-增值税-进 贷 应付账款
64楼
2023-04-24 20:44:59
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小巧的大象：回复陈诗晗老师 是给对方开发票，你仔细看
2023-04-24 21:12:30
陈诗晗老师：回复小巧的大象你给对方 开票就是你写的你开增值税发票的分录啊，你不管开什么票都是那个分录
2023-04-24 21:41:05
小巧的大象：回复陈诗晗老师 我这么做分录合适不？建筑施工企业给对方开增值税发票时会计分录：借：应收账款，贷：工程结算、应交税费-应交增值税，成本是按照完工百分比法结转的，借：主营业务成本、工程施工-合同毛利，贷：主营业务收入。你帮我做一下施工企业给对方开增值税专用发票时的会计分录
2023-04-24 22:03:53
小巧的大象：回复陈诗晗老师 是借:应收账款，贷:工程结算,应交增值税-销项税？
2023-04-24 22:25:26
陈诗晗老师：回复小巧的大象分录处理是对的，没有问题
2023-04-24 22:41:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 飞雪独桥 发表的提问：
借主营业务成本应交税费――增值税（进项税额） 贷应付账款有这样的会计分录吗
没有上面这样的分录 有下面这种分录： 借：原材料 借：应交税费——增值税（进项税额） 贷：应付账款
65楼
2023-04-25 20:15:47
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
文化事业建设税属于应交税费还是营业税金及附加？ 求一份完整会计分录
一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交文化事业建设税 二、交税时 借：应交税费——应交文化事业建设税 贷：银行存款（或库存现金）
66楼
2023-04-25 20:26:21
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计人 发表的提问：
未达到起征点的收入该如何正确做会计分录 借 银行存款 贷 主营业务收入 还是贷 主营业务收入 及应交税费一应交增值税 月未再把应交税费转营业收入，现行哪种分录可行？
你好，正确的会计处理 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月申报未达起征点免税时 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入（新科目 其他收益）
67楼
2023-04-25 20:41:59
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会计人：回复方老师 如果未达起征点收入包含了专票收入，专税已扣，该如何做分录
2023-04-25 21:02:27
方老师：回复会计人专票的部分跟这个会计处理一样的。 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 再做一笔扣税的分录 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2023-04-25 21:12:40
会计人：回复方老师 可不可以不用辅助核算科目，直接在应收款下设置明细科目 应收账款一Ⅹx单位
2023-04-25 21:29:03
方老师：回复会计人你好，可以不通过辅助核算，直接在应收账款下设某单位明细核算。
2023-04-25 21:55:43
会计人：回复方老师 未达起征点收入要不要计提附加呢
2023-04-25 22:21:25
会计人：回复方老师 那记账凭证后面就没有原始凭证了，
2023-04-25 22:42:38
方老师：回复会计人你好，要计提附加税，如果未达到起征点，申报期再把原计提的分录冲回。 你指计提的凭证没有原始凭证吗
2023-04-25 23:00:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
就是说我应该将应交税费——应交营业税改成应交税费——应交增值税（销项税） 会计分录变更一下 净损益金额还是正确的计算税率调整17% 净损益金额减少 对吗营业外收入减少老师到底怎么做的啊
您好，前面是对的。“营业外收入减少老师到底怎么做的啊”，这句话我没明白是什么意思，请您再详细描述一下，谢谢。
68楼
2023-04-26 20:07:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
开具发票给对方 未收到对方的钱 会计分录是不是 借：应收账款-某某 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 如果收到对方的钱了 会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
你好，是的
69楼
2023-04-26 20:32:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
70楼
2023-04-26 20:41:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 咖啡糖 发表的提问：
我在补2002年一2015年建安公司旧账，当年是征收营业税，前会计在计提营业税时，作分录： 借 主营业务税金及附加 5000元 货 应交税金 营业税 5000元 这分录错了没有？
你好，这个会计分录是正确的
71楼
2023-05-04 20:11:17
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咖啡糖：回复暖暖老师 我没做过营业税凭证，我还以为错了？老师，我还以为计提 借 工程施工一间接费一税金 5000 贷 应交税费一营业税 5000
2023-05-04 20:35:05
暖暖老师：回复咖啡糖不是的，营业税当时是主营业务税金及附加
2023-05-04 21:01:22
咖啡糖：回复暖暖老师 谢谢老
2023-05-04 21:27:15
暖暖老师：回复咖啡糖不客气，麻烦给予五星好评
2023-05-04 21:43:15
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
借：库存商品　　　　　　　　 　　预计负债—应付退货款 　　应交税费—应交增值税（销项税额） 　　主营业务成本　 　贷：银行存款　 　　　应收退货成本　 　　　主营业务收入 发生退货的会计分录，考试的时候把它拆成4个分录，有分吗
考试的时候把它拆成4个分录，有分吗 有分
72楼
2023-05-04 20:18:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
之前的会计分录是借 银行存款15000贷主营业收入14563.11应交税费～增值税436.89因为未达起征点，现在这个税不用交了，我怎么做会计分录
你好 借；应交税费-应交增值税436.89 贷；营业外收入 436.89
73楼
2023-05-04 20:29:59
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邓姚冬儿：回复邹老师 老师：企业所得税调增他对应的是哪个科目
2023-05-04 20:52:27
邹老师：回复邓姚冬儿你好，这个已经计入营业外收入，计入利润总额了，就不会再被做纳税调增处理的
2023-05-04 21:09:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
去年计提的税费借6403贷应交税金，现在税费不缴纳了，怎样冲回？会计分录是什么？
你好；去年的税费这个是什么税种的？ 这样好判断分录。 你是什么准则的
74楼
2023-05-08 19:08:53
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shmilyxin030701：回复meizi老师 会计报表是企快01是企业会计准则吧，房产税
2023-05-08 19:22:37
meizi老师：回复shmilyxin030701你好 ；  准则的话    借 应交税费-应交房产税 贷 以前年度损益调整  ；   借   以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润 。 看是否影响了所得税还得调整所得税的 
2023-05-08 19:33:49
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 涵 发表的提问：
在外帐做借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，在内帐里怎么坐会计分录了？
内帐借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税 帐务处理一样的
75楼
2023-05-08 19:26:46
全部回复
涵：回复赵老师 不是之前讲内帐课的老师说在内帐上不体现应缴税费这个科目吗
2023-05-08 19:42:03
赵老师：回复涵外帐上做了收入了要做应交税费,外帐上没有做只做在内帐上的不用做应交税费.
2023-05-08 20:02:09
涵：回复赵老师 老师，再麻烦问下，那现在卖出去的货，对方不要发票，款打到公司老板的卡上。但老板的卡一直作为公司内帐的卡用，怎么做记账凭证了？
2023-05-08 20:24:52
涵：回复赵老师 另外卖出去的货对方要专票，款打到公司基本户，又怎么做会计分录？在不管主营业务收入和应交税费了吗
2023-05-08 20:41:58
赵老师：回复涵1.内帐 借:银行存款贷:主营业务收入,不用做外帐 2.外帐 借:银行存款 借:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项,内帐也做笔同样的凭证.
2023-05-08 20:57:17
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