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计算应交营业税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小袁 发表的提问：
未达起征点的减免的应交增值税，做分录时计提税金及附加，享受减免后借应交税费一城建税等 贷营业外收入，增值税减免分录借应交税费一应交增值税（减免税额）贷：营业外收入，这个必须要计入营业外收入吗？ 计入营业外收入就要交企业所得税啊
你好，增值税减免了转为营业外收入，附加税减免了不需要计提 计入营业外收入需要并入利润总额申报企业所得税的
91楼
2023-05-23 18:52:38
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小袁：回复邹老师 附加税减免不计提就计入营业外收入，这样不平啊
2023-05-23 19:05:12
邹老师：回复小袁你好，附加税减免不计提，也不计入营业外收入的
2023-05-23 19:33:31
小袁：回复邹老师 增值税减免附加税不做账务处理嘛
2023-05-23 19:49:16
邹老师：回复小袁你好，是的，附加税不需要做计提分录了
2023-05-23 19:59:37
小袁：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-05-23 20:20:05
邹老师：回复小袁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-23 20:30:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
代缴社保公司的会计分录 还有营业税的计算基数
你好 ；     ；1. 借应付职工薪酬-社保； 其他应收款-个人社保贷银行存款 ；  2.    你们是什么业务  营业税的计算基数   ； 现在营改增了哦   
92楼
2023-05-23 19:02:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 干净的小兔子 发表的提问：
为什么会计分录的主营业务收入和应交税费不能写为库存商品应交税费和本年利润
你好销售出去产品的业务吗
93楼
2023-05-23 19:27:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
开具一张维修车辆 材料及工时费 6000元 如果收到对方的金额 会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 如果未收到对方的金额 会计分录是不是 借：应收账款--某某 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
你好，是的
94楼
2023-05-23 19:53:58
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倾心y：回复邹老师 等下次收到现金时 会计分录是不是 借：银行存款 贷：应收账款—某某
2023-05-23 20:10:01
邹老师：回复倾心y如果是收到现金，借方是库存现金
2023-05-23 20:24:42
倾心y：回复邹老师 高速公路取得的过路费发票 会计分录怎么做
2023-05-23 20:35:56
邹老师：回复倾心y借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
2023-05-23 20:47:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师，这个会计分录代表什么？ 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款
你好 红冲你的收入的意思。
95楼
2023-05-24 19:18:52
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果冻：回复郭老师 老师，意思是说整个都是红字写的，这个分录就是作废了，重新再写一个的意思吗
2023-05-24 19:44:51
郭老师：回复果冻你好是的，是这么做的。
2023-05-24 20:13:11
果冻：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-05-24 20:28:39
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请问比如小规模纳税人，1季度销售收入小于45万，按1%计算的增值税， 请问结转应交增值税时候， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个分录是1季度末做还是2季度初做？ 还有这个结转分录是应该是按照1%计算还是3%计算为营业外收入？
您好，结转增值税，在当季度的季度末做的呢。按照3%的税率结转
96楼
2023-05-24 19:23:53
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微信用户：回复微微老师 有的说按1%结转？不知道哪个正确
2023-05-24 19:54:27
微微老师：回复微信用户小规模纳税人税率因为疫情暂时性改为1%，也属于减免的一种呢
2023-05-24 20:08:57
微信用户：回复微微老师 所以目前我应该按照1%计入营业外收入，而不是3%对吗
2023-05-24 20:34:36
微微老师：回复微信用户所以应当是按照3%，因为3%变为1%也属于减免的一种
2023-05-24 20:45:09
微信用户：回复微微老师 请问老师 我计提的时候按照1%开的发票，做的分录。 结转为营业外收入时候按照3%， 那2%我应该怎么做分录呢？
2023-05-24 21:07:24
微微老师：回复微信用户那你直接按照1%来结转营业外收入即可。
2023-05-24 21:31:07
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ ID 发表的提问：
多交的税钱，做营业外支出的会计分录咋写？
你好！ 借：营业外支出 贷：银行存款
97楼
2023-05-24 19:42:00
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ID：回复恩熙老师 老师，确定是这样吗？ 这不是我直接出钱了吗
2023-05-24 20:05:22
恩熙老师：回复ID你好，你不是说多缴纳了吗？
2023-05-24 20:28:55
ID：回复恩熙老师 是的啊，多交的时候，我就已经贷了 银行存款了，现在再 贷 银行存款？
2023-05-24 20:39:16
ID：回复恩熙老师 我是报税时多报了，这个报表现在已经更正，我应该怎么做调整分录？
2023-05-24 21:06:21
恩熙老师：回复ID报表更正了退税了吗
2023-05-24 21:19:06
ID：回复恩熙老师 是的，还有增值税多交的
2023-05-24 21:36:50
恩熙老师：回复ID当时多计提增值税，是因为收入确认多了？
2023-05-24 22:04:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Princess 发表的提问：
以前变卖固定资产交营业税的分录是？现在营改增后的会计分录是？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费——应交增值税 借；营业外收支 贷；固定资产清理
98楼
2023-05-24 19:47:59
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，你好，请问从租计征的房产税，要计提的吗？分录借：营业税金及附加——房产税，贷：应交税费——房产税，正确吗？
同学你好，你的理解是对的，需要计提，计提分录也是对的，有一点小问题，新的科目是税金及附加，不是营业税金及附加了
99楼
2023-05-29 18:58:36
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簿荷梨子：回复李雪婷老师 老师，明白，谢谢你。 由于逾期申报房产税，当月都要计提房产税了，对吗？
2023-05-29 19:25:04
李雪婷老师：回复簿荷梨子逾期申报是什么意思？是收到了租金应该交房产税但是没有交么？ 如果租金是按月，就按月计提房产税，如果租金一次性收取，各个地方规定不太一样，有的地方是收取时一次性缴纳，这样就需要一次性计提，有的地方是按租金归属期分期缴纳，这样就每个月计提
2023-05-29 19:41:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
100楼
2023-05-29 19:10:45
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勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 清爽的糖豆 发表的提问：
小规模纳税人 未达起征点 会计分录能否这样 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-未交增值税 结转 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入
你好，贷方先计入销项税，再转入未交增值税，最后转入营业外收入
101楼
2023-05-29 19:38:58
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清爽的糖豆：回复勇老师 我的那个会计分录是错误的对吧
2023-05-29 20:29:32
勇老师：回复清爽的糖豆你好，是的，不能直接计入未交增值税的
2023-05-29 20:44:12
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请问比如小规模纳税人，1季度销售收入小于45万，按1%计算的增值税， 请问结转应交增值税时候， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个分录是1季度末做还是2季度初做？ 还有这个结转分录是应该是按照1%计算还是3%计算为营业外收入？
你好，可以是1季度末做的呢，按照百分之1 计算入
102楼
2023-05-30 18:23:21
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微信用户：回复王晶老师 好的，请问小规模纳税人自开专票，是否是在下个季度初才去缴纳税款？
2023-05-30 18:48:00
王晶老师：回复微信用户是下个季度初期申报缴纳增值税的
2023-05-30 19:02:05
微信用户：回复王晶老师 好的，谢谢 请问小规模纳税人，不论是按1%自开还是代开专票，是否都要去填写增值税减免税附表？
2023-05-30 19:17:54
王晶老师：回复微信用户如果是开具的专票，自开和代开都要填写减免表的
2023-05-30 19:32:09
微信用户：回复王晶老师 专票不管是否超过45万，都填减免表对吗？ 普票的话，超过45万才填对吗
2023-05-30 19:46:18
王晶老师：回复微信用户对的呢，专票不管，普票超过了45万才填写的
2023-05-30 20:14:53
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请问比如小规模纳税人，1季度销售收入小于45万，按1%计算的增值税， 请问结转应交增值税时候， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个分录是1季度末做还是2季度初做？ 还有这个结转分录是应该是按照1%计算还是3%计算为营业外收入？
同学，你好，正常是季度末做，就是一季度末。按一个点做结转的。
103楼
2023-05-30 18:51:19
全部回复
微信用户：回复森林老师 好的，还有一个问题，小规模纳税人不管是代开还是自开普票1%的增值税，是否都要填减免税明细申报表？ 开普票不超过45万不填减免表，超过才填对吗？
2023-05-30 19:16:16
森林老师：回复微信用户同学，你好，理解对的，你不超45就全免了，没有必要填写，你要是超了45万，你要交税，所以要去减免了把减的2个点的税体出来才写，所以你上面理解是对的
2023-05-30 19:44:31
微信用户：回复森林老师 代开还是自开专票
2023-05-30 20:02:18
森林老师：回复微信用户同学，你好，只要是开的专票，不管你是否超45万，都要交税的
2023-05-30 20:15:06
微信用户：回复森林老师 嗯嗯，就是只要是1%的专票都要填减免对吗
2023-05-30 20:38:13
微信用户：回复森林老师 嗯嗯，就是只要是1%的专票都要填减免表对吗
2023-05-30 21:08:11
森林老师：回复微信用户同学，你好，理解对的
2023-05-30 21:22:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师好，请问以下分录正确？ 1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 3、计提附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 4、缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
你好，1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳增值税 借 应交税费——应交增值税 贷银行存款
104楼
2023-05-30 19:01:26
全部回复
333882：回复紫藤老师 老师 科目只能选 应交税费—应交增值税（销项税额） 另外我想再请问一下，什么情况下需要计提增值税？
2023-05-30 19:26:16
紫藤老师：回复333882小规模没有应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-05-30 19:44:34
333882：回复紫藤老师 那我需要新增设一个科目是？
2023-05-30 20:09:27
紫藤老师：回复333882应交税费——应交增值税
2023-05-30 20:31:37
333882：回复紫藤老师 再请问一下，什么情况下需要计提增值税？？？
2023-05-30 20:43:31
紫藤老师：回复3338821、小规模企业开出发票分录：  借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税缴纳增值税借 应交税费——应交增值税 贷银行存款
2023-05-30 21:07:40
333882：回复紫藤老师 前面我已经收到你发的这个信息了。主要是前两天我询问老师说计提增值税怎么做分录。后发了这个分录。 计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 就有些搞不清楚了。
2023-05-30 21:20:24
紫藤老师：回复333882你好，这个是一般纳税人的 
2023-05-30 21:37:17
333882：回复紫藤老师 现在情况是，我这边的财务软件不能加“应交税费-应交增值税”。应该怎么办？
2023-05-30 21:54:33
紫藤老师：回复333882如果你是小规模的，有的
2023-05-30 22:16:25
333882：回复紫藤老师 估计前财务人员最初建账时，建到一般纳税人了。我问一下软件工作人员。 请问，如果真的科目不能设置“应交税费-应交增值税”科目，应该怎么办？
2023-05-30 22:46:25
紫藤老师：回复333882最初建账时，建到一般纳税人了，你更正
2023-05-30 23:10:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笨笨的长颈鹿 发表的提问：
为什么维修领用A材料会计分录没有应交税费
你好，维修领用A材料，因为增值税可以正常抵扣，不需要做销项税额处理啊 
105楼
2023-05-30 19:15:26
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