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计算应交营业税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss.Gong 发表的提问：
减免税额976.22，我做的会计分录 借：应交税费_应交增值税_减免税额976.22 贷：营业外收入_政府补助976.22
你好，是小规模纳税人收入符合条件而减免的增值税吗？ 
106楼
2023-05-30 19:35:59
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Miss.Gong：回复邹老师 是的，是减免税额
2023-05-30 19:58:20
邹老师：回复Miss.Gong你好，那账务处理是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-05-30 20:15:10
Miss.Gong：回复邹老师 会计分录 借 应交税费应交增值税 减免税额 贷 营业外收入 政府补助
2023-05-30 20:25:32
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-05-30 20:45:11
Miss.Gong：回复邹老师 我只做了这一步，在结转时不平
2023-05-30 21:07:51
邹老师：回复Miss.Gong你好，请问是哪里不平了呢
2023-05-30 21:37:46
Miss.Gong：回复邹老师 我们是小规模
2023-05-30 21:54:13
Miss.Gong：回复邹老师 最后余额是负数
2023-05-30 22:14:02
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免  请问是哪里不平了呢    
2023-05-30 22:35:37
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提营业税以及缴纳营业税的会计分录
计提营业税 借：主营业务收入及附加 贷:应交税金--城市建设税 其他应交款--教育费附加 交纳时 借：应交税金--城市建设税 其他应交款--教育费附加 贷：银行存款
107楼
2023-05-31 18:06:32
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 协大 发表的提问：
老师，您好！外贸企业会计实操中，第四十节业务39计算应退税款，分录借其他应收款-出口退税，贷应交税费-应交增值税-出口退税，请问贷方明细账如何冲销？第四十一节业务40计算进项税额转出，分录借主营业务成本-进项税额转出，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出，请问贷方明细如何冲销？
出口退税，进项税额转出 都是应交税费-增值税的子目，在应交增值税科目内对转
108楼
2023-05-31 18:15:29
全部回复
协大：回复三宝老师 老师，是不是不用做什么处理？
2023-05-31 18:56:14
三宝老师：回复协大不需要做什么处理
2023-05-31 19:21:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 谢包子 发表的提问：
请问下，协会收的会员费，怎么做分录呀，计不计入营业收入交税
你好 行业协会只收取会员费，不从事营业收入不需要缴税。借 银行存款 贷 经营收入
109楼
2023-05-31 18:38:57
全部回复
谢包子：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-05-31 19:26:01
答疑苏老师：回复谢包子不客气 祝工作顺利哦
2023-05-31 19:42:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 娇 发表的提问：
现在我们开出了建筑服务*工程服务的发票，现在根据这个这张发票来做会计分录，分成两笔来做，您帮我看看合理不，还有会计分录对不对：借：应收账款，贷：工程结算。借：营业成本、借工程施工/合同毛利，贷：营业收入、贷应交税费应交销项税
一、账务处理是： 借：应收账款 贷：工程结算 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 二、借：营业成本 贷：工程施工——合同毛利（差额） 贷：营业收入
110楼
2023-05-31 19:06:03
全部回复
娇：回复江老师 合同毛利在贷方是什么意思
2023-05-31 19:34:24
江老师：回复娇二、借：营业成本 借：工程施工——合同毛利（差额） 贷：营业收入 不好意思，这个是在借方，收入肯定是大于成本的
2023-05-31 20:02:50
娇：回复江老师 营业成本的金额根据什么来计算出来
2023-05-31 20:25:17
江老师：回复娇营业成本的金额，根据收入对应的比例结转计算而来，平时就是总成本/总收入*开票的收入，这样结转营业成本。最后一次按总成本减掉前期已经确认的成本，做最后一次结算前的成本。
2023-05-31 20:50:57
娇：回复江老师 那每次用开票金额的不含税价乘以百分之85来结转成本，是不是就是错的
2023-05-31 21:05:59
江老师：回复娇这个你的成本估计数据有点高。这个不同的项目，成本是不同的。
2023-05-31 21:21:35
娇：回复江老师 什么时候确认收入，每次开票的时候就能确认收入，然后结转成本吗？
2023-05-31 21:34:13
江老师：回复娇工程方面有按开票确认收入的，开票就表示达到收入确认条件，也有按完工进度进行确认收入的，确认收入后，按收入与成本配比原则，结转成本。
2023-05-31 21:44:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
111楼
2023-05-31 19:35:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天空星 发表的提问：
开具建筑业发票后会计凭证分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-增值税-销项
你好，借：应收账款 贷：工程结算 应交税费~销项
112楼
2023-06-05 18:20:58
全部回复
天空星：回复吴月柳 几时核算 主营业务收入
2023-06-05 18:43:08
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 会计人 发表的提问：
你开出去的劳务发票230万怎么做会计分录呢[如果是做成借应收账款贷主营业务收入应交税金那他的主营业务成本怎么算
本来就是确认收入，分录就是上面那个啊，不管你成本怎么算都不影响你上面的分录，你实际发生的先关的支出都能入成本
113楼
2023-06-05 18:47:43
全部回复
会计人：回复Kim 但是这样的话我们那个资产负债表做出来不平呢
2023-06-05 19:01:19
Kim：回复会计人这个和你资产负债表不平没有任何关系的，不平不是这个的原因啊
2023-06-05 19:15:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提营业税金的会计分录
你好 ，具体是什么税款 如果是附加税，分录是 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
114楼
2023-06-05 19:16:52
全部回复
叶子：回复邹老师 借方的税金及附加要写二级明细吗？
2023-06-05 19:46:51
邹老师：回复叶子你好，可以根据税款明细设置明细科目
2023-06-05 20:13:39
叶子：回复邹老师 不设置也可以是吗？
2023-06-05 20:40:49
邹老师：回复叶子你好，个人建议还是设置，这样可以知道每个税款分别计提了多少
2023-06-05 21:02:29
叶子：回复邹老师 借贷方的都要设置二级科目吗？ 借:营业税金及附加—城建税 贷:应交税费—城建税 是吗？
2023-06-05 21:14:10
邹老师：回复叶子你好，是的，是这个意思
2023-06-05 21:25:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，小规模开了普票，会计分录应该怎样做？ A:借：库存现金/银行存款等 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费——应交增值税(销项税额) B:借：库存现金/银行存款等 　　　　贷：主营业务收入 我该选会计分录A还是B还是其它？
你好，小规模开了普票，分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免   
115楼
2023-06-05 19:26:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 常吕珍 发表的提问：
#提问#老师，麻烦帮我看看我的会计分录对不对。 （1）今天代开发票25500（含税），增值税是742.72元，公账已扣增值税，会计分录: 借:应交税费-应交增值税742.72 贷:银行存款742.72 （2）对方给我们打款是25500，会计分录: 借:银行存款25500 贷:主营业务收入24757.28 应交税费-应交增值税742.72
你好 ，嗯额，就是这样写的呢，正确
116楼
2023-06-06 18:02:49
全部回复
常吕珍：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-06-06 18:30:52
王晶老师：回复常吕珍嗯额，不用客气的哒
2023-06-06 18:56:31
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 扬起微笑 发表的提问：
老师免征营业税做什么会计分录呢？
免征营业税 不需要做分录的 即不用计提也不用做其他减免分录
117楼
2023-06-06 18:28:21
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 忧郁的溪流 发表的提问：
甲企业将一项专利所有权转给乙企业，取得专利转让收入五万元，该专利摊余价值四万元，应交营业税5%，（1）做取得转让收入，结转专利成本和计算营业税额会计分录，（2）假如仅转让专利使用权，转让收入5000元，支付人工费100元，资料费2000元，应交营业额5%，做相关会计分录。
你好 借银行存款50000 贷无形资产40000 应交税费应交营业税2500 资产处置损益7500
118楼
2023-06-06 18:39:45
全部回复
暖暖老师：回复忧郁的溪流2.借银行存款5000 贷其他业务收入5000
2023-06-06 19:15:08
暖暖老师：回复忧郁的溪流借税金及附加250 贷应交税费应交营业税250
2023-06-06 19:36:01
暖暖老师：回复忧郁的溪流借其他业务成本2100 贷银行存款2100
2023-06-06 19:56:58
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ LL 发表的提问：
公司是旅游公司，有代售机票，想知道代售机票这项业务的会计分录应该怎么做呢，属于差额交税
你好！属于可退回代销，是提供劳务 DR:现金/银行存款 CR:主营业务收入 (代销过程中的利得)
119楼
2023-06-06 18:57:34
全部回复
LL：回复QQ老师 可是这个不属于主营业务呀，我们代售机票会通过公帐付机票款，客人后面才拿机票，中间赚差价，机票本身就属于增值税发票，我们把机票给客人之后，我们没有发票，从公帐付的和收的这些款做分录时原始凭证是什么呢
2023-06-06 19:29:36
QQ老师：回复LL你好！手续费你们不开发票吗？可以确认无票收入
2023-06-06 19:45:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zxly 发表的提问：
老师洗浴中心计提税的分录是这样做吗？借，营业费用――应交税费，，贷，应交税费――营业税，税务局让一季度一交，没月交900怎么做分录啊！
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
120楼
2023-06-06 19:23:59
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