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计算应交营业税会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
76楼
2023-05-08 19:55:29
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-05-08 20:21:08
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-05-08 20:47:50
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-05-08 21:09:56
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-05-08 21:26:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
77楼
2023-05-08 20:17:58
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-05-08 20:33:13
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-05-08 20:50:27
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-05-08 21:01:52
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-05-08 21:17:37
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-05-08 21:34:46
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-05-08 22:01:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
单位5月份未计提地税的小税种 6月缴款的 会计分录 借：营业税金及附件（计提5月） 贷：应交税费（城市、教育、地方教育） 缴款的会计分录 借：应交税费（城市、教育、地方教育） 贷：库存现金 这样对吗
你好，缴纳贷方通常是银行存款
78楼
2023-05-09 19:04:36
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杜鑫：回复邹老师 我单位是去地税局 现金缴款的 我的会计分录做的是对的吧 暂时还没有签三方协议
2023-05-09 19:22:35
邹老师：回复杜鑫你好，现金缴纳就是对的
2023-05-09 19:48:30
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ LF 发表的提问：
老师1月份的会计分录是借银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税2月份红冲了应该怎么写分录
就是做上面的分录的红字就可以了。也可以把数字改成负数。
79楼
2023-05-09 19:23:00
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LF：回复易 老师 谢谢老师
2023-05-09 19:53:16
易 老师：回复LF不客气，记得有空给予5星好评哦
2023-05-09 20:19:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雅玲儿 发表的提问：
会计分录借： 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）作为内账的时候，是不是不用记录 贷 应交税费 的？
如果你这个收入是内帐收入，没有交税的话，可以不用确认应交税费
80楼
2023-05-09 19:51:48
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雅玲儿：回复辜老师 但是我们是需要交税的，只是外账那边在做。我们用的金蝶商贸标准版，如果不记录应交税费，是可以直接从销售系统导出凭证的
2023-05-09 20:06:10
辜老师：回复雅玲儿如果你要交税的话，就要对应确认应交税费-应交增值税（销项税）
2023-05-09 20:35:16
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录
你好，您的问题不完整，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
81楼
2023-05-09 20:17:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ID 发表的提问：
多交的税钱，做营业外支出的会计分录咋写？
你好，什么原因造成的多缴税金。
82楼
2023-05-10 19:24:42
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ID：回复QQ老师 这个报表已经更正了，我应该怎么做调整分录？
2023-05-10 19:50:24
QQ老师：回复ID你好！要看原因才可以做账务处理的
2023-05-10 20:17:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李同学 发表的提问：
应交企业所得税会计分录是什么
企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
83楼
2023-05-10 19:45:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
小规模企业季度销售不超过90000元的，确认销售收入时会计分录是借:银行存款（应收账款）贷:主营业务收入 贷:应交税费；季末未超过90000元时，再把应交税费结转，借:应交税费 贷:营业外收入；会计分录这样做对吗？
你好，是的
84楼
2023-05-10 20:14:59
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小桥流水：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-05-10 20:44:06
邹老师：回复小桥流水不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-05-10 21:09:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，计算结转本月应交增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
85楼
2023-05-22 18:20:23
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
86楼
2023-05-22 18:48:08
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-05-22 19:02:48
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-05-22 19:13:57
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-05-22 19:30:57
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-05-22 19:43:42
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-05-22 20:00:41
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-05-22 20:12:19
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-05-22 20:29:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税的会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-营业税
87楼
2023-05-22 19:16:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 积极的板栗 发表的提问：
老师，我公司不属于享受服务业加计抵减10%企业，税局现在要求我公司重新申报2020年所有报表并把这10%补交，当时会计分录是借：应交税费（10%计算金额），贷：营业外收入-政府补贴，请问现在怎么做会计分录
同学你好 那就是 贷营业外收入-政府补贴负数 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
88楼
2023-05-22 19:30:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
小规模纳税人增值税计提和缴税的会计分录是这样写吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税缴税的分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款计提的时候是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
89楼
2023-05-22 19:50:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
您好，老师，小规模企业现金收款时，做会计分录时，其中应交税费-应交增值税转入营业外收入吗？
您好 现金收款的时候同时开具了发票么
90楼
2023-05-23 18:41:57
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我要学会计：回复bamboo老师 有的收入是开发票了的，有的是收入是没有开发票
2023-05-23 18:58:13
bamboo老师：回复我要学会计那您等季末确定不缴纳增值税的时候 应交税费-应交增值税转入营业外收入
2023-05-23 19:24:59
我要学会计：回复bamboo老师 如果是不开发票的收入也要另做一个分录，应交税费-应交增值税转入营业外收入吧？
2023-05-23 19:50:03
bamboo老师：回复我要学会计是的 不开票的跟开票的一样的账务处理
2023-05-23 20:15:12
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