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代扣代缴增值税会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 平常的高山 发表的提问：
代扣代缴增值税 ，的会计分录怎么处理
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款等。
1楼
2022-12-20 12:13:28
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阳光 发表的提问：
代扣代缴增值税的会计处理应该是什么呢？
扣缴义务人在计算应代扣增值税并缴纳时，编制会计分录 借：应付帐款--×××单位 贷：应交税金--应交增值税 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款
2楼
2022-12-20 13:18:10
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 小郭子 发表的提问：
关于增值税及相关税费代扣代缴的会计处理
增值税的代扣代缴纳的帐务处理：1、借：成本费用 应交税费-应交增值税-进项税，贷：银行存款 应交税费-应交增值税-销项税，，，2、借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款
3楼
2022-12-20 14:16:20
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建筑王老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 阿真 发表的提问：
代扣代缴增值税，账务怎么处理
借应付账款某单位，贷应交税费应交增值税
4楼
2022-12-20 15:09:31
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建筑王老师：回复阿真交税借应交税费未交增值税贷银行
2022-12-20 15:49:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 激动的小蘑菇 发表的提问：
不可抵扣代扣代缴增值税如何帐务处理
你好，这个代扣代缴是你们单位代扣代缴国外？
5楼
2022-12-20 16:17:01
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
代扣代缴增值税会计分录
你好，同学。 借 应付账款等 贷 应交税费-代扣代交增值税。
6楼
2022-12-20 17:42:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，公司为国外的供应商代扣代缴增值税，公司将代扣代缴的增值税用来抵扣税额，账务处理要怎么做？
你好；  这个不应该抵扣进项税的； 你们是帮忙代扣代缴的 ；但是做 ：借应交税费-代扣代缴增值税贷银行存款    
7楼
2022-12-20 19:11:14
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ellenwzz：回复meizi老师 问过税局，有海关缴款书是可以抵扣的
2022-12-20 19:30:04
meizi老师：回复ellenwzz 你好； 如果 允许你们抵扣；   那你  就把你们自己产生的  做借应交税费-未交增值税贷    应交税费-代扣代缴增值税
2022-12-20 19:44:41
ellenwzz：回复meizi老师 老师 就是购了一些工具，钱老板直接付了，不会来报销。那我只能冲其他应付款了~ 其他应付款里有老板的钱挂着~ 那老师的意思就是提现的做一笔咯~ 我上个月是直接：借：制造费用 贷：其他应付款
2022-12-20 20:06:55
meizi老师：回复ellenwzz 你好；     可以的。 你可以挂其他应付挂着  ； 到时 看后期是否报或者是 转营业外收入去   
2022-12-20 20:18:37
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
支付境外费用代扣增值税会计处理
借：管理费用 贷：银行存款 应交税费-代扣代缴增值税 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款
8楼
2022-12-20 20:09:40
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阳光 发表的提问：
代扣代缴的增值税及增值税附加税要怎么做账务处理
你好！计入其他应付款就可以
9楼
2022-12-20 21:31:44
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 念谁伴秋天 发表的提问：
上月代缴人员多预缴增值税1614，月末未作处理，本月代缴人员预缴增值税时，直接抵扣，请教下老师这个该怎么做会计凭证？
你好，预交增值税怎么做的分录，本月直接做实际预交的分录就可以
10楼
2022-12-20 22:59:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问企业代扣代缴的增值税怎么做账务处理？
你好； 你们这个是帮别人缴纳还是什么业务发生的 ；这样好判断科目
11楼
2022-12-20 23:55:21
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陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 我们是私募基金管理人，管理的基金产生增值税，需要管理人代扣代缴 不知道怎么做账务处理
2022-12-21 00:25:11
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好；    借借：成本或者费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 应交税费-代扣代缴增值税 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款 
2022-12-21 00:44:24
陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 谢谢老师，不过我们是小规模纳税人，没有进项税额
2022-12-21 01:07:19
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好； 小规模的话； 没有进项税就不做即可   
2022-12-21 01:27:46
陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 那直接借银行存款，贷应交税费-代扣代缴增值税，交税时直接冲销就行吗？
2022-12-21 01:46:06
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好；  是的。  到时就不考虑进项税了   
2022-12-21 02:15:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司向境外支付欧盟认证会费，需要代扣代缴增值税，账务处理怎么做？
您好，借：管理费用-认证服务费，或者长期待摊费用-认证服务费，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交增值税-代扣代缴增值税。交纳时，借：应交税费-应交增值税-代扣代缴增值税，贷：现金或者银行存款。
12楼
2022-12-21 00:54:51
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阳光：回复王雁鸣老师 老师，我还有个问题，代扣代缴的增值税走了费用，可以税前抵扣吗？
2022-12-21 01:10:45
王雁鸣老师：回复阳光您好，据我了解是不可以的，具体您可以再咨询一下当地税务局，或者12366确认一下吧，谢谢。
2022-12-21 01:23:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 慈 发表的提问：
你好，代扣代缴增值税抵扣时，账务处理怎么操作？谢谢
你是指你企业的增值税另外的企业代扣代交了？ 作为预交处理，后面有代扣代缴附表，先填写附表
13楼
2022-12-21 02:06:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凶狠的小鸭子 发表的提问：
公司代扣代缴境外增值税手续费返还账务处理
你好，公司代扣代缴境外增值税取得的手续费返还 借：银行存款，贷：营业外收入 
14楼
2022-12-21 02:58:01
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 扬扬 发表的提问：
代扣代缴的增值税会计分录怎么做
您好，学员，扣缴义务人在计算应代扣增值税并缴纳时，编制会计分录： 借：应付帐款--×××单位 贷：应交税金--应交增值税 同时， 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款
15楼
2022-12-21 03:53:44
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扬扬：回复金子老师 代扣代缴的费用公司自己承担，应该计哪个科目
2022-12-21 04:10:18
金子老师：回复扬扬学员，计入营业外支出科目。
2022-12-21 04:35:25
扬扬：回复金子老师 谢谢
2022-12-21 04:56:01
金子老师：回复扬扬不用客气学员，很高兴为您解答！若对我的解答满意请给予好评。
2022-12-21 05:19:19
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