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代扣代缴增值税会计处理
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 请教一下， 非贸付汇代扣代缴增值税。 如果合同金额是1万美元， 增值税率是6%， 我代扣代缴的增值税怎么算呢？
你好 代扣代缴的企业所得税，是应该计入相应的费用里面的。比如：境外设计费代扣代缴企业所得税的金额就应该计入设计费。借：设计费；贷：银行存款。因为，代扣代缴的所有税费是这项服务的，也就是一个含税和一个不含税的区别。
166楼
2023-07-02 20:22:57
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王玲老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 俏皮的斑马 发表的提问：
个人到邮政银行代开给公司的装修款劳务发票，需要怎么做账，税金，代扣代缴的个人所的税怎么处理，谢谢，增值税和城市维护建设税1446.99是个人在代开的时候已经交了的吗？这张发票的个人所得税是在5月初就得代扣代缴吗？需在哪个系统里面申报？怎么处理？会计分录怎么做？
你收到代开发票借记长期待摊费用 贷银行存款 发票上面的城建税这些是税局收的 要是没代扣个税 企业要代扣个人的劳务 个税 个税计算： 税前劳务报酬:48000 税后劳务报酬:38480 应纳所得税:9520 应纳所得税9520=48000*0.8*0.3-2000 你要代扣代交个税 就要把个税金额扣下来后的钱再付给个人 借记长期待摊费用 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税）
167楼
2023-07-02 20:41:59
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王玲老师：回复俏皮的斑马开票方要是个人 你就去自然人税收管理系统填写申报代扣的个税
2023-07-02 21:13:16
俏皮的斑马：回复王玲老师 96000元个税计算：税前劳务报酬:96000 税后劳务报酬:72280 应纳所得税:23720 应纳所得税23720=96000*0.8*0.4-7000 老师，这个税率是有表格的吗？哪个档次适合哪个税率，0.8 0.4 7000是怎么来的？
2023-07-02 21:41:48
俏皮的斑马：回复王玲老师 能否麻烦老师发例如单位员工个人所得税适应税率的表格给我？
2023-07-02 21:53:26
王玲老师：回复俏皮的斑马你是说劳务 的税率表 有表的 一会老师发给你 单位职工的也有个税的税率表 一会发你
2023-07-02 22:19:55
王玲老师：回复俏皮的斑马0.8是超过4000元扣20% 后的所得对应0.4 的税率 和7000的速算扣除数 这些是税率表上都是固定 的 可以查表 税率表 个人所得税预扣率表一 （居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用） 级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率（%） 速算扣除数 1 不超过36000元的部分 3 0 2 超过36000元至144000元的部分 10 2520 3 超过144000元至300000元的部分 20 16920 4 超过300000元至420000元的部分 25 31920 5 超过420000元至660000元的部分 30 52920 6 超过660000元至960000元的部分 35 85920 7 超过960000元的部分 45 181920 个人所得税预扣率表二 （居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用） 级数 预扣预缴应纳税所得额 预扣率（%） 速算扣除数 1 不超过20000元的 20 0 2 超过20000元至50000元的部分 30 2000 3 超过50000元的部分 40 7000
2023-07-02 22:31:35
俏皮的斑马：回复王玲老师 非常感谢
2023-07-02 23:00:47
王玲老师：回复俏皮的斑马不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-07-02 23:28:51
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 善良的大雁 发表的提问：
帮客户代扣代缴综合税后企业还需要缴纳16%的增值税吗？跨境电商的确认收入的账务处理是怎么样的？
您好，具体是什么业务呢，麻烦您详细描述一下，看看我能解答吗？跨境电商的确认收入的账务处理是这样的，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入。再结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。
168楼
2023-07-03 18:08:11
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 重生 发表的提问：
外账，甲方代扣代缴税金，账务处理。
借：应付账款贷：应交税费--个税
169楼
2023-07-03 18:18:57
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重生：回复袁老师 为什么是个税
2023-07-03 18:43:30
袁老师：回复重生可以是其他税的
2023-07-03 19:08:21
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 南风（南通王琦） 发表的提问：
公司从国外购买的商标使用权，代扣代缴了增值税，附加税，所得税，会计分录是怎样的，增值税抵扣的分录什么样？
借：无形资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
170楼
2023-07-03 18:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
代扣代缴的外国企业的所得税和印花税 增值税怎么进行账务处理 ？印花税能记到资产里边吗？
同学。代扣代缴的都是计到其他应付款里面，交纳时平账。
171楼
2023-07-04 17:57:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
老师：境外付款代扣代缴境内公司付的所得税、增值税、附加税会计分录这么做
你好，同学。 借：应付账款 贷 银行存款 应交税费-代扣代交
172楼
2023-07-04 18:09:49
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 大头 发表的提问：
我是做的非货物贸易,帮客人代扣代缴税费增值税6,所得10.附加0.72,加起来是16.72我要让业务部门知道,10000元的订单要交1672的税那16.72%的是算税率吗
一般16.72%通常称为税负（税收负担率）。
173楼
2023-07-04 18:38:58
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大头：回复方老师 我现在在做一个关于财务培训的PPT,是有关于非货物贸易出口的, 我公司向国外公司销售版权,税费由我司承担,国外公司在当地帮我们交纳税费,他们会把完税证明给我们,我们可以在税前扣除,我想问一下这个内容如果用一个标题来写的话,是该怎么写好?
2023-07-04 19:03:50
方老师：回复大头产品销售及税费扣缴流程。
2023-07-04 19:20:54
大头：回复方老师 我公司承担所有税款的,发行部必须提供以下资料: 1.国外的完税证明复印件加盖他们公司的公章 ,纳税人必须是我们公司（有些国家的完税证明没有当地税务盖章，国税回复也是有效的,发行部在签订合同时可以先向国外索取单据复印件给财务部,财务部可以提前向国税咨询是否真实有效）; 2发行部必须配合财务部提供完税证明,最晚在次年3月底提供到财务部 这两条内容如果用一个大标题来概括的话用哪个呢jQuery11130883599701570347_1487050331573?????
2023-07-04 19:46:33
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
请问税务局返还企业的代扣代缴个税手续费，如果企业入账，需要缴纳增值税吗？会计分录？如果企业奖励给财务人员，财务人员此次收入可免个税，会计分录？
借；银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税 即使奖励财务人员，企业也是要确认收入的哦。 奖励的话，并入财务人员当月工资的
174楼
2023-07-05 17:24:30
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绿茶闲舍：回复许老师 请问企业需要开具发票吗？
2023-07-05 17:53:07
许老师：回复绿茶闲舍这个的话，是不需要的哦
2023-07-05 18:07:07
绿茶闲舍：回复许老师 那么税金如何算
2023-07-05 18:19:04
绿茶闲舍：回复许老师 企业返还员工也需要先缴纳增值税及附加吗？
2023-07-05 18:42:41
绿茶闲舍：回复许老师 奖励
2023-07-05 19:06:54
许老师：回复绿茶闲舍这个的话，按代理，6%的增值税 （一般纳税人） 嗯嗯，是一样的哦
2023-07-05 19:34:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师 请问下对外付汇代扣代缴的增值税可以作为进项抵扣吗？这部分代扣代缴的每年会退还手续费吗？
同学你好 目前符合规定的增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和税收缴款凭证。其中，对于税收缴款凭证，根据财税〔2013〕106号附件1第二十二条的规定，是指纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证（以下称税收缴款凭证）。故，对于企业接受境外单位或个人提供的应税劳务（即加工修理修配劳务）而取得的税收缴款凭证，因不属于规定的抵扣凭证范围，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
175楼
2023-07-05 17:47:20
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ASUNA 发表的提问：
付给国外中间商的佣金，需代扣代缴增值税税，还需代扣代缴其他税种吗?
代扣代缴所得税的了额
176楼
2023-07-05 18:10:51
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Cyx 发表的提问：
建筑业项目是13年的，还没开票，是纯劳务项目，是否应该开3%的增值税发票，需要去项目所在地预缴税款吗，税率多少，分包商有代扣代缴税款一说吗
老项目 按照3%简易征收 去所在地预缴3%是税款 建筑业没有代扣代缴 自己交自己的税
177楼
2023-07-05 18:35:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ylg 发表的提问：
别人给我们公司提供的劳务报酬，如果不代开发票的话，是不是要对增值税进行代扣代缴，代缴时税率是多少？ 代缴增值税如何在增值税申报时代扣代缴呢，如何填写增值税纳税申报表呢？谢谢
没有票企业正常做账 不代扣找交增值税
178楼
2023-07-06 17:55:03
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
给非居民企业做了增值税代扣代缴交的税费以后每月用来抵扣，因为金额比较大，如果一直抵扣今年基本不用交增值税了。会不会引起税负不正常？
你好，会的，得达到税负率
179楼
2023-07-06 18:13:57
全部回复
SFC—SFC：回复朴老师 那这个税额可以抵到什么时候如果今年不抵完的话？放到明年还可以继续抵扣吗
2023-07-06 18:28:27
朴老师：回复SFC—SFC明年还可以抵扣的
2023-07-06 18:52:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ???? 凤 发表的提问：
老师，代扣代缴境外增值税，收不回来了怎么做账
您好！这个你计入营业外支出
180楼
2023-07-06 18:33:00
全部回复
???? 凤：回复宋生老师 缴税么？按照什么税率算税。
2023-07-06 18:54:00
宋生老师：回复???? 凤你好！这个不需要另外交税
2023-07-06 19:22:11
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