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代扣代缴增值税会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
代扣代缴的增值税怎么做账？
1、计提境外公司费用 借：管理费用等 贷：应付账款 2、扣缴税费 借：应付账款 贷：应交税费——代扣增值税　　 应交税费——代扣城建税等 3、缴纳税费 借：应交税费——代扣增值税　　 应交税费——代扣城建税等 贷：银行存款
151楼
2023-06-25 18:34:26
全部回复
会计学堂金牌课程指导老师：回复张艳老师 一般纳税人可以开3%的劳务票吗？
2023-06-25 18:46:26
会计学堂金牌课程指导老师：回复张艳老师 这个是不含税价吗?1、计提境外公司费用 借：管理费用等 贷：应付账款
2023-06-25 19:01:55
张艳老师：回复会计学堂金牌课程指导老师1、不可以开具3%发票的，是要开具6%发票的 2、是不含税的。
2023-06-25 19:25:09
会计学堂金牌课程指导老师：回复张艳老师 直接贷 银行存款 可以吗？
2023-06-25 19:53:27
会计学堂金牌课程指导老师：回复张艳老师 代扣代缴的税费一定要通过应付账款 过渡一下吗？
2023-06-25 20:04:28
张艳老师：回复会计学堂金牌课程指导老师使用应付账款科目，是为了冲减第一个分录中的应付账款科目。
2023-06-25 20:21:20
会计学堂金牌课程指导老师：回复张艳老师 汇算清缴需要的凭证是所有凭证吗？
2023-06-25 20:44:13
会计学堂金牌课程指导老师：回复张艳老师 汇算清缴需要的凭证是所有凭证吗？ ？？？？？？？？？？？？？？？？
2023-06-25 21:09:58
张艳老师：回复会计学堂金牌课程指导老师是的，要当年的所有的凭证、财务报表、纳税申报表等。
2023-06-25 21:24:53
会计学堂金牌课程指导老师：回复张艳老师 好的 谢谢老师
2023-06-25 21:40:43
会计学堂金牌课程指导老师：回复张艳老师 还有其他的嘛？
2023-06-25 22:09:59
张艳老师：回复会计学堂金牌课程指导老师还会需要营业执照、公司章程等。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-06-25 22:35:47
会计学堂金牌课程指导老师：回复张艳老师 好的 谢谢老师
2023-06-25 23:02:58
张艳老师：回复会计学堂金牌课程指导老师不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-06-25 23:32:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计人 发表的提问：
代扣代缴境外企业所得税账务处理？
借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税
152楼
2023-06-25 18:57:00
全部回复
蒋飞老师：回复会计人借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 银行存款
2023-06-25 19:10:32
会计人：回复蒋飞老师 那个代扣代缴税，可以我公司交所得税税前扣除吗？合同总额包括缴税额吗？含税
2023-06-25 19:32:30
蒋飞老师：回复会计人1.代扣代缴税，不可以税前扣除的
2023-06-25 19:46:59
蒋飞老师：回复会计人2.合同金额是含税金额
2023-06-25 20:02:44
会计人：回复蒋飞老师 借 应付账款 最后用什么冲掉，总在那里挂账吗？
2023-06-25 20:18:57
会计人：回复蒋飞老师 那我们应付账款里那个代扣的数。就在账上挂着？
2023-06-25 20:43:44
蒋飞老师：回复会计人比如采购 借：原材料 贷：应付账款
2023-06-25 20:54:44
会计人：回复蒋飞老师 那代扣代缴境外企业所得税分录
2023-06-25 21:18:22
会计人：回复蒋飞老师 借 应付账款 贷 应交税费_代扣代缴境外企业所得税 缴款时 借 应交税费_代扣代缴境外企业所得税 贷 银行存款
2023-06-25 21:46:09
会计人：回复蒋飞老师 那最后 借 应付账款 有数 那就总在那里挂账了
2023-06-25 22:00:29
蒋飞老师：回复会计人比如采购材料，付款时代扣代缴增值税，所得税
2023-06-25 22:17:44
蒋飞老师：回复会计人1..借：原材料 贷：应付账款
2023-06-25 22:33:30
蒋飞老师：回复会计人2.. 付款时 借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 应交税费-代扣代缴所得税 银行存款
2023-06-25 22:48:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 英勇的蚂蚁 发表的提问：
我们海外设计 做代扣代缴 其中增值税可否做进项税抵扣
代扣代缴 其中增值税若是专票，可做进项税抵扣
153楼
2023-06-26 17:57:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 寂寞的心情 发表的提问：
向境外企业支付佣金所代扣代缴的增值税和企业所得税怎么做会计分录
借管理费用 贷应付账款 应交税费-增值税/企业所得税 借应付账款 应交税费 贷银行存款
154楼
2023-06-26 18:18:08
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小美好 发表的提问：
老师，您好，企业给外国企业代扣代缴的增值税是不是也属于增值税进项税额，如果一个题目中有计算出代扣代交的增值税，后面一个题目要计算增值税进项税额，这个代扣代缴的部分，是不是也要加进去？谢谢
对，代扣代缴的部分，也要加进去
155楼
2023-06-26 18:38:56
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ @ 发表的提问：
请教老师，就是我们公司是一个票据平台公司，就是我们提供一个平台中介服务，如果有人担任我们的城市代理商，他推荐客户进入平台，我们会给他们推荐费用，我们公司给他们结代理费用的时候，可以申请代扣代缴税费吗？急急急
你好，如果是个人的话可以代扣代缴税费。
156楼
2023-06-26 18:53:59
全部回复
@：回复QQ老师 代理商就是个人的，这方面的信息，没有接触过，我们公司在给他们支付推荐费用的时候，如何代扣代缴？ 越具体越好
2023-06-26 19:18:11
QQ老师：回复@您好，应该按劳务费代扣代缴个人所得税。
2023-06-26 19:47:12
@：回复QQ老师 我们这边具体需要怎么做
2023-06-26 20:00:29
QQ老师：回复@付款时计算他的个税，然后月底的时候申报代缴。
2023-06-26 20:24:15
@：回复QQ老师 我们需要开票什么的吗？涉及增值税嘛这里边？
2023-06-26 20:40:07
QQ老师：回复@你好，不需要开发票的。
2023-06-26 21:06:17
@：回复QQ老师 就是个税的事情吗？那如果我们付给他们的是现金的话，是不是个税这方面也不用缴纳了
2023-06-26 21:25:47
@：回复QQ老师 那如果我们的代理商是以公司的名字呢？
2023-06-26 21:46:34
QQ老师：回复@你好，那样的话需要对方给你们提供发票。
2023-06-26 21:58:33
@：回复QQ老师 那如果我们申请代扣税费，行吗？
2023-06-26 22:17:18
QQ老师：回复@你好，如果对方是单位的话，你们没有权利代扣代缴税金。
2023-06-26 22:33:52
@：回复QQ老师 好的，谢谢老师，实际，我们的平台有点类似淘宝，就是只是提供一个平台，然后，进入我们平台买票承担相关费用，那么介绍客户进入平台的代理商，我们需要支付给他们费用，真的不涉及增值税，只是个税的事情？
2023-06-26 23:03:03
QQ老师：回复@你好，你们支付的费用不涉及增值税，但你们的收入会涉及
2023-06-26 23:20:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 近 发表的提问：
境外支付代扣代缴增值税印花税所得税怎么计算
借：成本或者费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 应交税费-代扣代缴增值税 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款
157楼
2023-06-27 18:27:25
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，代扣代缴、代收代缴，是不是就增值税的销量和进项？
你好，不是的， 1、代扣代缴：是指从本应付给他人的款项中，“扣下”其应纳税额，然后代其上缴。如：发放工资时代扣代缴个人所得税。 2、代收代缴：是指“收取”他人的应纳税款，然后代其上缴。如：办理车辆交强险时，保险公司同时代地税局收取该车辆的车船税。
158楼
2023-06-27 18:40:06
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安详的橘子 发表的提问：
代扣代缴增值税怎么做账？代扣代缴增值税出现的相应的附加税费怎么做账？对国外支付怎么做账？
您好，这不属于您的税费，是对方承担的，您计入其他应收款或其他应付款就可以
159楼
2023-06-27 18:50:59
全部回复
安详的橘子：回复文老师 难道不是计入这个对国外支付的货款里吗？
2023-06-27 19:02:37
文老师：回复安详的橘子您是代缴的，那您计入货款不是和您的发票不一致吗
2023-06-27 19:30:20
安详的橘子：回复文老师 请问我代扣代缴的这个增值税能进项税抵扣吗？
2023-06-27 19:43:40
文老师：回复安详的橘子这是可以进项税额抵扣的
2023-06-27 19:56:25
安详的橘子：回复文老师 谢谢您
2023-06-27 20:21:29
文老师：回复安详的橘子不客气，这是我们的职责所在
2023-06-27 20:36:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ yinana 发表的提问：
请问公司代非公司员工代扣代缴社保会计分录应该怎么处理？企业先全额代缴，再全额向个人收回。
借其他应收款贷银行存款收到，借银行存款贷其他应收款。
160楼
2023-06-28 17:48:08
全部回复
yinana：回复郭老师 全额收回的时候，个人可以从公户里面打进来吗？
2023-06-28 18:13:41
郭老师：回复yinana可以的，但是这种有风险挂靠是违法的。
2023-06-28 18:35:47
yinana：回复郭老师 那怎么处理比较合情合理呢？
2023-06-28 19:02:07
郭老师：回复yinana允许给他申报一部分工资吗？
2023-06-28 19:13:55
郭老师：回复yinana如果允许的话，按你单位职工的来做，打钱的时候让他打给你老板。
2023-06-28 19:41:48
yinana：回复郭老师 申报一部分的工资的话那就要给他发一部分的工资了，不然申报工资跟发放工资就不一致了。可以给他申报工资0吗？
2023-06-28 19:53:06
郭老师：回复yinana不可以的，为了就是让他申报个税。
2023-06-28 20:17:39
yinana：回复郭老师 给他申报个税工资收入写0元可以吗?假如允许给他申报一部分工资的话那是不是也要给他发一部分的工资呢？
2023-06-28 20:44:32
郭老师：回复yinana那你申报了工资薪金零的话，你账上的收入又不一致了。
2023-06-28 20:59:07
郭老师：回复yinana账上的工资和你申报的不一致。那你还不如直接做往来科目。
2023-06-28 21:17:25
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 爱撒娇的季节 发表的提问：
公司为非本单位员工代缴社会保险费，账务如何处理？代收金额是否涉及缴纳增值税和企业所得税？
你好，为非本单位员工代缴社会保险费应计入往来，以后要把钱要回来。借：其他应收款-代缴社保，贷：银行存款。不涉及缴纳增值税和企业所得税
161楼
2023-06-28 18:02:34
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 会撒娇的小虾米 发表的提问：
老师，私募基金管理人代扣代缴增值税及附加，电子平台应该在哪儿申报呢，谢谢
同学你好 附表二代扣代缴里面
162楼
2023-06-28 18:21:59
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师请教一下，红线里的内容，若签协议，还要代扣代缴个税吗？@会计学堂金老师(835983988)
你好，这个需要看合同
163楼
2023-06-28 18:36:46
全部回复
渡口：回复张伟老师 老师 合同应该有哪些约定？
2023-06-28 19:29:05
张伟老师：回复渡口你是什么业务呢？要签什么合同
2023-06-28 19:54:30
渡口：回复张伟老师 老师 是企业与内部员工签车辆租赁协议
2023-06-28 20:06:54
张伟老师：回复渡口这个下载中心有租赁合同
2023-06-28 20:34:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Doris杨硕 发表的提问：
老师 请问现行政府会计制度 代员工代扣代缴个税后 预算会计作了资金结存，那么决算的时候是填在哪个分类下面呢，谢谢
预算会计是收付实现制 借，行政支出 贷，资金结存 职工福利支出
164楼
2023-06-28 18:47:59
全部回复
Doris杨硕：回复陈诗晗老师 老师。但是这个不是本单位的开支 能计入职工福利支出吗 请问是否有文件规定呢 如有请给我一个文号 谢谢
2023-06-28 19:40:59
陈诗晗老师：回复Doris杨硕我给不了你文件号 你这属于工资延申的，属于福利大类
2023-06-28 20:10:32
Doris杨硕：回复陈诗晗老师 老师 我们代扣代缴的话 这个钱是在工资扣了他们的 如果做支出会不会导致虚增呢，谢谢
2023-06-28 20:31:31
陈诗晗老师：回复Doris杨硕不会，预算会计是收付实现制 你按实际收实际支付处理 不会的
2023-06-28 20:42:26
Doris杨硕：回复陈诗晗老师 好的 谢谢 老师
2023-06-28 21:06:46
陈诗晗老师：回复Doris杨硕不客气，祝你工作愉快
2023-06-28 21:28:45
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ grass 发表的提问：
老师，下面图片例10一18代扣代缴职工个人所得税会计处理是不是错了？代扣个人所得税不是借记：其他应收款吗？
同学你好 没有错，个人所得税代扣时是通过“应交税费”科目核算的，不是其他应收款。
165楼
2023-07-02 20:01:06
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