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代扣代缴增值税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
代扣代缴个税返还，缴纳增值税吗？
你好，这个是不需要缴纳增值税的
136楼
2023-06-21 18:27:42
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 不是属于{商务辅助服务-代理经纪服务}吗？
2023-06-21 18:57:55
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，这个是免税收入，不需要征收增值税 的 这个是给申报人员的奖励
2023-06-21 19:11:08
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 要是属于{商务辅助服务-代理经纪服务}是不是就得交增值税了？
2023-06-21 19:33:48
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，这个是属于免税收入的 ，不需要缴纳增值税的
2023-06-21 19:48:04
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那我直接计入“营业外收入”？
2023-06-21 20:08:57
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，你需要计入其他应付款，然后支付给申报人员
2023-06-21 20:37:16
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 给申报人员直接用“支出凭单”就可以了？
2023-06-21 21:06:30
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，然后把这个款项打给个人就是了
2023-06-21 21:19:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
代扣代缴增值税抵扣有期限吗，有一份一月份代扣代缴的增值税忘记抵扣了，在二月份进行抵扣行吗
您好，有期限的，一月份代扣代缴的增值税忘记抵扣了，在二月份进行抵扣，可以的。
137楼
2023-06-21 18:43:38
全部回复
嗯哼：回复王雁鸣老师 期限多长
2023-06-21 19:04:14
王雁鸣老师：回复嗯哼您好，一般情况下，在税票日期的360天之内。
2023-06-21 19:30:39
嗯哼：回复王雁鸣老师 那就是说和接收的进项发票是一样的期限是吗？
2023-06-21 19:51:43
王雁鸣老师：回复嗯哼您好，是的，和接收的进项发票是一样的期限。
2023-06-21 20:05:39
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ CJ 发表的提问：
8月份付境外的推广费5万，12月2日税务代扣代缴增值税及附加税，现在是11月所属期，代扣代缴的增值税可以作为进项抵扣。 应付代扣代缴税款分录怎么做？符合抵扣条件的进项怎么做分录。
你好，你是先代扣代缴增值税吗再抵扣吗？
138楼
2023-06-21 19:02:59
全部回复
CJ：回复小惑老师 8月份已经付境外美金，12月2月才去税务局申报扣款的。但是现在还是11月所属期阿我想要抵扣这笔这笔增值税，怎么做全部分录？
2023-06-21 19:44:19
小惑老师：回复CJ你还没有代缴这个月没发抵扣有增值税的
2023-06-21 20:03:29
CJ：回复小惑老师 更正11月29日补缴申报的增值税及附加税。
2023-06-21 20:27:29
CJ：回复小惑老师 更正11月29日银行已经扣掉这笔增值税
2023-06-21 20:49:48
CJ：回复小惑老师 这是我写的分录 麻烦老师看看哪里错的要更改
2023-06-21 21:03:36
小惑老师：回复CJ第一步表示什么意思
2023-06-21 21:16:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 风中的棉花糖 发表的提问：
代扣代缴非居民增值税应该按什么税率算？
同学。如果是个人3%，如果是企业要13%
139楼
2023-06-22 18:22:39
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ bubble 发表的提问：
我公司跟日本公司做生意，为日本代扣代缴了增值税 企业所得税 该如何做账务处理？
凭证分录为: 借:其他应收款--代扣代缴税金 贷 银行存款
140楼
2023-06-22 18:48:48
全部回复
bubble：回复果果老师 老师，合同约定了这个税金是由国内我公司支付的，日本不支付在我们国内的税金
2023-06-22 19:07:26
果果老师：回复bubble如果由本公司支付，将其他应收款--代扣代缴税金 转入管理费用
2023-06-22 19:22:30
bubble：回复果果老师 老师，代缴的所得税直接转入管理费用，但是增值税可以抵扣 后面我们开票了直接抵扣掉，这个怎么做账务处理呢？
2023-06-22 19:37:42
bubble：回复果果老师 老师能帮忙写下完整的分录吗？
2023-06-22 19:57:21
果果老师：回复bubble若进项税额准予抵扣 借 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 银行存款
2023-06-22 20:09:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 80％ 发表的提问：
实缴税费包不包括海关进口增值税、代扣代缴-增值税
代扣代缴的不含
141楼
2023-06-22 18:59:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zz 发表的提问：
代扣代缴增值税，为什么是当时都出去的人民币金额➗0.994✖️0.06 其中0.994是怎么算出来的
你好，同学。 6%是税率，0.994应该是汇率的。
142楼
2023-06-23 18:24:55
全部回复
zz：回复陈诗晗老师 不是汇率
2023-06-23 19:04:30
陈诗晗老师：回复zz你应该是 人民币金额/0.94*0.06吧
2023-06-23 19:19:03
zz：回复陈诗晗老师 是新加坡币转换成人民币然后➗0.994再✖️0.06
2023-06-23 19:36:47
zz：回复陈诗晗老师 这个得出来的是增值税
2023-06-23 19:54:17
陈诗晗老师：回复zz你这个是否签订了某种协议给了一个税收优惠。
2023-06-23 20:23:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 陆 发表的提问：
我方代扣代缴的增值税，我方可以直接按增值税抵扣吗
你好，不可以，那是代扣代缴的，不是我们的
143楼
2023-06-23 18:39:57
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 金池? 发表的提问：
1进口时，进口方是必须要代扣代缴增值税吗？2 ，进口方代扣代缴的增值税是属于进项税，可以抵扣的？
进口方是必须自已负担进口增值税，进项税，可以抵扣
144楼
2023-06-23 18:59:59
全部回复
乔乔老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ h. 发表的提问：
怎么区分未交增值税，已交增值税，代扣代缴增值税
您好，1，区别就是，应交税费-应交增值税-已交增值税，是交税后使用的科目，应交税费-应交增值税-未交增值税，是中间结转科目。 2、代扣代缴增值税一般是如购买国外版权，需要代扣代缴国外供应商的应交增值税。借方表示交税，贷方表示代扣的增值税 请参考，说得很详细了，关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号 http://www.mof.gov.cn/mofhome/kjs/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201612/t20161212_2479869.html
145楼
2023-06-24 18:11:28
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
计提工资时，公司代扣代缴的个人所得税怎么处理
你好!在下月申报个税时上交就行.
146楼
2023-06-24 18:39:02
全部回复
✨ づsんóц掌ィ心：回复陈静老师 计提时怎么做分录
2023-06-24 18:50:33
陈静老师：回复✨ づsんóц掌ィ心你好，管理费用-工资 贷：应交税费-个人所得税 银行存款
2023-06-24 19:05:02
✨ づsんóц掌ィ心：回复陈静老师 不涉及其他应收款吗
2023-06-24 19:22:10
陈静老师：回复✨ づsんóц掌ィ心你好，个人所得税是通过应交税费这个会计科目的。
2023-06-24 19:46:27
✨ づsんóц掌ィ心：回复陈静老师 是不是发放时才代扣个税，计提时不用计提个税
2023-06-24 20:15:57
陈静老师：回复✨ づsんóц掌ィ心你好， 计提和发放时都用这个科目的。
2023-06-24 20:35:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 激动的彩虹 发表的提问：
代扣代缴的印花税分录怎么处理
你好， 记入税金及附加
147楼
2023-06-24 18:56:59
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 等风来 发表的提问：
老师，我们是一家小规模公司，为国外的一家合作公司代扣代缴增值税，附加税还有滞纳金，会计分录应该怎么做
1、扣缴税费 借：应付账款 贷：应交税费——代扣增值税　　16 应交税费——代扣城建税等 2、缴纳税费 借：应交税费——代扣增值税　　16 应交税费——代扣城建税等
148楼
2023-06-25 17:40:12
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Summer 发表的提问：
代扣代缴境外增值税三项附加税，税费由我方承担对方不在支付税费给我方，账务如何处理
你好，做到营业外支出处理
149楼
2023-06-25 18:01:10
全部回复
Summer：回复佟老师 有什么相关的财税规定么我还有滞纳金
2023-06-25 18:22:09
佟老师：回复Summer这个没有相关政策，本身不应该你负担而你负担了是这样处理
2023-06-25 18:48:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，咨询个问题，请问下非居民业务操作，我们从国外买进研发，交增值税和关税，是不是我们在中国代扣代缴了 国外公司还需要缴税吗
你好，你单位申报缴纳，而不是代扣代缴 外国公司申报出口环节的税收就是了
150楼
2023-06-25 18:15:09
全部回复
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