青笺染墨颜：回复佟老师 汇算清缴时做了未按权责发生制确认收入的调增

佟老师：回复青笺染墨颜如果是小企业准则就直接当期调整，企业准则使用以前年度损益调整科目

佟老师：回复青笺染墨颜借:应收账款 贷:以前年度损益调整 销项税额 借:以前年度损益调整 贷:利润分配

青笺染墨颜：回复佟老师 请问老师比如：一个人力资源公司在19年汇算清缴时发现有一笔收入实际是18年发生的但18年没有确认收入只确认了成本19年才确认了收入。会计是这样做做账的： 18年计提工资确认成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：本年利润 贷：主营业务成本 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 19年1月收到款时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 请问汇算清缴时发现这个收入应该18年确认，那会计账目和财务报表该怎么调？

青笺染墨颜：回复佟老师 会计分录这样调对不对： 冲19年1月收入借：本年利润 贷：主营业务收入 调18年未确认收入 借：主营业务收入 贷：银行存款 借：银请问老师比如：一个人力资源公司在19年汇算清缴时发现有一笔收入实际是18年发生的但18年没有确认收入只确认了成本19年才确认了收入。会计是这样做做账的： 18年计提工资确认成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：本年利润 贷：主营业务成本 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 19年1月收到款时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 请问汇算清缴时发现这个收入应该18年确认，那会计账目和财务报表该怎么调？

佟老师：回复青笺染墨颜你在19年确认收入冲红，19年用以前年度损益调整科目

佟老师：回复青笺染墨颜我上述分录你看到了吗

佟老师：回复青笺染墨颜报表调整19年年初金额

青笺染墨颜：回复佟老师 报表怎么调整年初金额呢？

佟老师：回复青笺染墨颜你调整分录处理完，涉及到的科目变动的对应调整报表项目

青笺染墨颜：回复佟老师 老师报表不太会调？

佟老师：回复青笺染墨颜就是你比如涉及到银行存款科目就在报表项目中调整货币资金，这样能明白吗

微信用户：回复朴老师 是的，发给员工的

朴老师：回复微信用户合并工资就行了 计入工资

微信用户：回复朴老师 知道了，谢了

朴老师：回复微信用户满意请给五星好评，谢谢

Ella：回复meizi老师 是租房子的，因为不租了就退回了

meizi老师：回复Ella你好 你把分录写下 我看你是怎么退的分录 怎么会有借方3000的金额了

佳琴：回复bamboo老师 借:库存现金，贷主营业务收入

bamboo老师：回复佳琴借：预收账款 贷方蓝字 贷：以前年度损益调整 贷方红字 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

佳琴：回复bamboo老师 那，民办非企业怎么操作，之前是借:库存现金，贷提供服务收入~非限定性收入

bamboo老师：回复佳琴实在抱歉 民办非企业会计科目不太了解 麻烦您咨询下其他老师 对不起了

小鱼儿：回复美橙老师 是购买设备哦，是算在活动开支还是固定资产

美橙老师：回复小鱼儿如果价值比较高，可以入固定资产 借：固定资产 贷：银行存款

庄老师：回复AA爱上? 微笑借以前年度损益调整，贷其他应付款

王雁鸣老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好，以前年度利息收入调整的话，要看原来怎么做的分录。具体原来是怎么做的呢，麻烦你再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。

我倔强，我任性：回复邹老师 支付宝收到的款不算是收入吗

邹老师：回复我倔强，我任性你好，销售货物确认收入，现在是收款，而不是销售货物

我倔强，我任性：回复邹老师 @邹老师:不是销售货物，销售景区门票。外账要什么时候确定收入

邹老师：回复我倔强，我任性你好，销售门票的时候

阳光：回复maize老师 是帐做错了，需要对冲

maize老师：回复阳光你是要冲掉预收吗，你要冲掉预收现在是那个方向？

阳光：回复maize老师 应收预收都要冲，想问一下借贷方向，及正负怎么选择，比较合适

maize老师：回复阳光错误账就做贷预收账款 负数，贷应收账款，这样，错误是负数冲掉，错误一般是不是做相反这个

蒋蒋：回复邹老师 就是银行买支票凭证的钱，还有办理对公业务手续费

邹老师：回复蒋蒋你好 买支票的工本费 借；管理费用 贷；银行存款 办理对公业务手续费 借；财务费用——手续费 贷；银行存款

蒋蒋：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复蒋蒋不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢