借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬

借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬

你好，是的这个押金要退的，计提工资借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，支付，借应付职工薪酬，贷银行存款

你好 借 应付职工薪酬 1000 贷 其他应收款-社保 100 现金 900 借 管理费用-社保 300 其他应收款-社保 100 贷 银行存款 400

你好 借方应付职工薪酬贷方以前年度损益科目借方以前年度损益科目贷方未分配利润

分录也是一样做 先计提，然后再支付

你好 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬 

1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

你好 红冲分录？ 汇算清缴调增了吗

你好，你是指做计提个人所得税的分录？

您好 借以前年度损益调整。贷应付职工薪酬。