克江老师：回复欣慰的巨人固定资产取得 ①外购的固定资产 A不需安装的 借：固定资产 贷：财政拨款收入/零余额账户用款额度/应付账款/银行存款等 预算会计： 借：行政支出/事业支出/经营支出等 贷：财政拨款预算收入/资金结存

克江老师：回复欣慰的巨人按月计提固定资产折旧时， 财务会计 借：业务活动费用/单位管理费用/经营费用等 贷：固定资产累计折旧

转角七号：回复bamboo老师 小规模建筑公司的备案成本核算方法怎样选

bamboo老师：回复转角七号可以把选项截图看看吗

转角七号：回复bamboo老师 哪有这个图？？

bamboo老师：回复转角七号那您现在是哪里要选择？税务报道的时候要选择

转角七号：回复bamboo老师 要报季报 需要备案成本核算方法

bamboo老师：回复转角七号那您税务备案的时候 选择过的啊 跟税务备案填一样的 选择全月平均法

转角七号：回复bamboo老师 怎样查税务备案

bamboo老师：回复转角七号在电子税务局里面 基础信息

豆豆：回复邹老师 个人所得税和社保怎么做分录

邹老师：回复豆豆你好，你可以比照这个过程处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

容儿：回复bamboo老师 那我们公司工资两个月没发了，要计提吗？

bamboo老师：回复容儿这两个月的工资只是延迟发放 不是不发 所以还是要计提的 不想计提的话 就实际支付的时候直接做账也可以

容儿：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复容儿不用谢 满意请给五星好评

小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提

月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。

爱你 大静静儿：回复张艳老师 摘要应当怎么写

张艳老师：回复爱你 大静静儿调整工资计提

爱你 大静静儿：回复张艳老师 如果凭证有变动，都是用调整字眼。如调整某某

张艳老师：回复爱你 大静静儿可以的

星旭可可：回复庄老师 为什么用应付职工薪酬科目，不是用应交税费科目呢

庄老师：回复星旭可可你好，工会经费在应付职工薪酬科目

星旭可可：回复庄老师 可以不计提吗？

庄老师：回复星旭可可你好，工会经费要计提，按工资总额的2%计提

星旭可可：回复庄老师 申报的数学是按百分之0.8计算的

庄老师：回复星旭可可你好，申报的数学是按2%的40%上缴的，0.8%

星旭可可：回复庄老师 那计提跟上交不是不一样了吗

庄老师：回复星旭可可你好，计提和上缴不一样，上缴40%，

欢欢：回复袁老师 多计提的话先红字计提，然后再冲销，少计提的话先补计提，再冲销计提吗？

袁老师：回复欢欢是的啊

雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗

淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。