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计提工资会计分录怎么做
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提职工福利费怎么做会计分录？
借：管理费用/销售费用--福利费 贷：应付职工薪酬--应付福利费
196楼
2023-07-11 18:03:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ yaya 发表的提问：
计提工资的分录怎么做 社保怎么样计提
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
197楼
2023-07-11 18:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷傲的香烟 发表的提问：
 老师你好，做外账时多计提的工资怎么办，会计分录怎么写呢
冲销多计提的 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
198楼
2023-07-12 18:08:02
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冷傲的香烟：回复邹老师 不用红字冲销吗老师
2023-07-12 18:36:27
邹老师：回复冷傲的香烟红字冲销与做相反分录结果是一样的
2023-07-12 19:03:25
冷傲的香烟：回复邹老师 不好意思老师，我在咨询一下，如果发现不仅多计提了工资连相应的科目都出错了那该怎么办呢，怎么写会计分录呢
2023-07-12 19:19:17
邹老师：回复冷傲的香烟冲销前面错误的分录 然后做出正确的分录
2023-07-12 19:47:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
1月份发放12月份工资，少计提了工资，会计分录怎么做呢？需要怎么调整？
你好，补计提就是了 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬
199楼
2023-07-12 18:29:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
工会筹备金计提吗？怎么做会计分录呢
你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬工会经费 贷；银行存款等科目
200楼
2023-07-12 18:38:58
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•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 老师，工会筹备金是给地税交的，为什么不是应交税费？
2023-07-12 18:52:17
邹老师：回复•﹏•dzm•﹏•你好，这个是通过管理费用核算
2023-07-12 19:07:15
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
当月补缴的社保怎么做会计分录？计提工资要体现吗？
之前没计提的这月一块补 借费用－工资／单位负担的社保贷应付职工薪酬－工资／单位负担的社保
201楼
2023-07-16 19:56:39
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仰望星空：回复答疑郭老师 员工已扣了社保，只是公司没及时缴纳
2023-07-16 20:26:34
答疑郭老师：回复仰望星空不用计提，做缴纳的分录就可以
2023-07-16 20:40:47
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 天天 发表的提问：
工会经费计提/缴纳.工会返还的会计分录怎么做
你好，计提，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，缴交时，借应付职工薪酬－－工会经费（40%），贷银行存款，
202楼
2023-07-16 20:15:31
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天天：回复庄老师 工会返还部分怎么做分录
2023-07-16 21:04:15
庄老师：回复天天你好，有独立工会组织，转出时，借应付职工薪酬－－工会经费（60%），贷银行存款，
2023-07-16 21:14:45
天天：回复庄老师 转出不应该返还给公司公户，为什么贷银行存款
2023-07-16 21:37:50
庄老师：回复天天你好，不是的，转出给工会账户，
2023-07-16 21:53:16
天天：回复庄老师 我是想知道税务代收后工会那边会返还一部分给公司，返还回来的金额怎么做账
2023-07-16 22:19:35
庄老师：回复天天你好，一般是上缴40%给上级工会组织，
2023-07-16 22:45:50
庄老师：回复天天60%留下工会组织日常费用
2023-07-16 23:05:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，每月计提工资分录怎么做？计提单位社保怎么做分录，是按照应发计提吗？
你好，是按应发金额计提。 每月计提工资，计提单位社保 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 / 社保
203楼
2023-07-16 20:20:59
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尹凤君：回复邹老师 计提工资时借方，费用或成本10000，贷方应付职工薪酬8000.其他应付款/社保……税金200 发放工资时，借应职工薪酬800 贷方，银行存款 计提单位社保等，借方费用，贷方，应付职工薪酬， 支付单位及个人社保，借方，应付职工薪酬，其他应付款，贷方，银行存款。对吗？老师
2023-07-16 20:54:36
邹老师：回复尹凤君你好，计提工资的时候，贷方不涉及其他应付款啊 计提工资，计提单位社保 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 / 社保 缴纳社保，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资，扣除个人负担的社保，借：应付职工薪酬—工资 ，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2023-07-16 21:17:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
204楼
2023-07-17 17:02:05
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游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2023-07-17 17:25:46
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2023-07-17 17:51:04
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2023-07-17 18:07:05
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2023-07-17 18:32:34
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2023-07-17 18:52:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 佳泽 发表的提问：
老师，下午好。能发一下计提工资的会计分录吗？
按下面这个计提工资
205楼
2023-07-17 17:15:27
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
计提工资的会计分录是什么呢？老师
你好！购买时: 借:管理费用 贷:银行存款 抵减时: 借:应交税费——增值税 贷:管理费用
206楼
2023-07-17 17:20:31
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QQ老师：回复Ae…柠檬　1、计提工资： 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2、计提社保：（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3、次月发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款 　　4、上交杜保： 　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 　　5、上交个人所得税： 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
2023-07-17 17:53:02
QQ老师：回复Ae…柠檬不好意思，最上边的写错了，那是另一个提问得回答
2023-07-17 18:16:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
发现之前7、8、9月份的账是计提工资，没有做支付工资会计分录，12月份要做调账。如何调账？
您好，调整时，借；管理费用-工资等科目，负数（按7、8、9三个月计提的工资金额），贷：应付职工薪酬-工资，负数。
207楼
2023-07-17 17:49:06
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
如果上个月没有计提 这个月发放 是要补计提工资吗？会计分录怎么做
您好，需要计提工资，借:管理费用/制造费用/销售费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
208楼
2023-07-17 18:14:58
全部回复
5fsshz：回复微微老师 计提和发放工资金额相同吗？
2023-07-17 18:32:41
微微老师：回复5fsshz您好，计提和发放的金额肯定是一致的。
2023-07-17 18:51:34
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 俊逸的冬天 发表的提问：
计提工资会计分录
借：管理费用、销售费用-工资等，贷：应付职工薪酬-工资
209楼
2023-07-18 17:09:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 1097542691 发表的提问：
老师，你好，2019年12月份我忘了计提工资，2020年1月的时候该怎么样做会计分录？
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬。 借利润分配贷以前年度损益调整。
210楼
2023-07-18 17:26:50
全部回复
1097542691：回复郭老师 一次性做2个分录，然后再正常计提1月份工资，对吧？
2023-07-18 17:49:03
郭老师：回复1097542691你好，对的，
2023-07-18 18:08:02
1097542691：回复郭老师 嗯嗯，那本年利润那还有明细科目吗？比如未分配利润
2023-07-18 18:24:57
郭老师：回复1097542691没有的 就本年利润
2023-07-18 18:38:44
1097542691：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-07-18 19:08:38
郭老师：回复1097542691不用客气的。
2023-07-18 19:19:55
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