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计提工资会计分录怎么做
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
老师您好，工资的计提与发放的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
121楼
2023-06-06 19:01:50
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
缴纳五险一金会计分录怎么做？扣除个人保险分录？计提工资？
借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款 借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款
122楼
2023-06-06 19:08:00
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1990韩：回复小惑老师 公司先交了6个月社保，每月从工资里扣，交了1.6月保险，社保从发4月份公司时开始扣。那我付保险时，借管理费用保险个人加公司，贷银行，在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资，应付职工社保个人，发放工资时，借应付职工工资，应付职工社保个人，贷其他应付款个人社保，银行存款可以吗
2023-06-06 19:35:50
小惑老师：回复1990韩在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资 你是计提4月份的，那你的工资是怎么做的
2023-06-06 19:53:07
1990韩：回复小惑老师 还没做呢，5月份发4月份工资
2023-06-06 20:19:10
小惑老师：回复1990韩那你4月份要做计提分录 计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资 这里个人的部分不计入管理费用，计入其他应收款
2023-06-06 20:40:15
1990韩：回复小惑老师 那我现在付保险就是借管理费用社保公司和个人，贷银行存款，计提公司时，借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付薪酬工资，应付薪酬保险个人。发工资时借应付职工薪酬工资，应付职工保险个人，贷其他应付个人保险银行存款，对吗
2023-06-06 20:52:30
小惑老师：回复1990韩计提工资 借费用 贷应付职工薪酬 发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款 计提社保公司部分 借费用 贷应付职工薪酬 支付社保 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款 你按照我写的分录做账
2023-06-06 21:22:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 霞 发表的提问：
给员工多发工资，发工资时计提了，又退回来的怎么做会计分录
你好，退回工资，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬
123楼
2023-06-06 19:32:59
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霞：回复邹老师 跟计提的没关系是吧？
2023-06-06 20:03:28
邹老师：回复霞你好，你计提的数据有错误吗？
2023-06-06 20:31:33
霞：回复邹老师 有啊，发多的工资金额也在计提的里面
2023-06-06 20:56:54
邹老师：回复霞你好，那需要把多计提的冲销 借；应付职工薪酬 ，贷；管理费用等科目
2023-06-06 21:17:22
霞：回复邹老师 好的谢谢
2023-06-06 21:42:10
邹老师：回复霞不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-06 21:55:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
有社保企业计提与发放工资的会计分录怎么做？
你好，参考这个
124楼
2023-06-07 18:45:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好！计提工资的时候怎么做会计分录，谢谢！
你好 借成本费用 贷应付职工薪酬
125楼
2023-06-07 19:05:27
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微信用户：回复玲老师 明细科目是什么
2023-06-07 19:16:41
玲老师：回复微信用户明细科目是工资。明细科目是工资。
2023-06-07 19:36:36
微信用户：回复玲老师 谢谢老师
2023-06-07 19:56:40
玲老师：回复微信用户不客气的，祝您节日愉快。
2023-06-07 20:14:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
你好老师!软件企业计提工资的会计分录怎么做
你好 借主营业务成本-工资贷应付职工薪酬-工资 是软件技术人员工资的话
126楼
2023-06-07 19:26:04
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向日葵：回复meizi老师 软件公司不生产，那计提的工资、社保、折旧都可以通过主营业务成本科目核算吗？
2023-06-07 19:42:37
meizi老师：回复向日葵你好 是的 计入主营业务成本 。你门比如软件开发软件服务这类的人员 计入主营业务成本核算的
2023-06-07 19:58:36
向日葵：回复meizi老师 好的知道了，谢谢!
2023-06-07 20:28:21
meizi老师：回复向日葵没事 希望能帮到你
2023-06-07 20:56:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师您好！计提员工工资有个税产生，怎么做会计分录？
你好 计提工资，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬——工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬——工资，贷：应交税费——个人所得税
127楼
2023-06-07 19:32:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 伊一 发表的提问：
之前多计提的工资，现在要转出怎么做会计分录
你好， 借：管理费用 负数 贷：应付职工薪酬负数
128楼
2023-06-19 18:45:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ － － 发表的提问：
老师，事业单位计提工资该怎么做预算会计分录
这是事业单位工资的分录
129楼
2023-06-19 19:00:13
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 任阳 发表的提问：
计提工会筹备金怎么做会计分录
　新的 　　职工经费不在计提 直接列支 　　借;管理费用-职工教育经费（要计提见下面工会分录） 　　贷;银行存款 　　工会经费现在有的计提 有的不计提 　　借;管理费用 　　贷;应付职工薪酬-工会经费 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　直接支付 　　借：管理费用-工会经费 　　贷;银行存款
130楼
2023-06-19 19:05:26
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任阳：回复田老师 老师我们是交税要交的 工会筹备金、 是按照工资的2%计提么，我们上个月总共发了9810，是要交196.2元么？ 怎么做会计分录
2023-06-19 19:30:00
田老师：回复任阳是按照工资的2%计提。借；管理费用-工会经费196.2 贷；其他应付款-工会经费196.2 按比例上交时 借：其他应付款-工会经费 贷银行
2023-06-19 19:55:39
田老师：回复任阳1、工会经费按实工资总额的2%计提； 2、成立工会组织的，按工会经费按40%上缴上级工会组织。未成立工会组织的，工会经费按全额上缴上级工会组织。 3、用于职工福利、文化教育、组织活动等。
2023-06-19 20:10:03
任阳：回复田老师 老师，我们公司没有成立工会，还要交工会筹备金么？
2023-06-19 20:27:22
田老师：回复任阳要
2023-06-19 20:45:25
任阳：回复田老师 好的，谢谢老师
2023-06-19 21:11:43
田老师：回复任阳不客气，
2023-06-19 21:22:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提工资社保公积金和发放怎么做会计分录呢？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
131楼
2023-06-19 19:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 亲情一家亲 发表的提问：
本月发放上月的工资，上月没有计提工资，会计分录要怎么做？
你好，补计提，然后发放就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
132楼
2023-06-20 18:23:21
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亲情一家亲：回复邹老师 必须要计提工资吗？我们领导说直接发放就可以的。能这样处理吗？
2023-06-20 18:36:33
邹老师：回复亲情一家亲你好，个人建议是先计提，然后再做发放分录
2023-06-20 18:48:07
亲情一家亲：回复邹老师 可以当作当月的费用支出吗？
2023-06-20 18:58:32
邹老师：回复亲情一家亲你好，当月 工资就计入当月的成本或费用核算的
2023-06-20 19:26:51
亲情一家亲：回复邹老师 那分录就是：借 管理费用_工资 贷 银行存款 可以吗？
2023-06-20 19:37:00
邹老师：回复亲情一家亲你好，如果不计提，就是这样做分录的
2023-06-20 19:54:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ － － 发表的提问：
老师，事业单位计提工资该怎么做预算会计分录
这是事业单位工资的分录
133楼
2023-06-20 18:42:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师，计提和发放工资，社保，个税怎么做会计分录
你好 计提工资，社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保 计提个人所得税 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应收款（个人负担部分）
134楼
2023-06-20 18:53:42
全部回复
小虹虹：回复邹老师 那么计提时是按照没有扣除社保和个税的数字计提对吧
2023-06-20 19:19:34
邹老师：回复小虹虹你好，计提工资的时候，是按没有扣除个人社保，个人所得税之前的金额计提的 
2023-06-20 19:35:13
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 傅红辉 发表的提问：
发放工资与计提工资会计分录 不会做
具体工资借管理费用等 其他应付～个人社保公积金 贷应付职工薪酬～工资 发放借应付职工薪酬～工资 贷银行存款 其他应付～个人社保公积金
135楼
2023-06-20 19:05:59
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