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计提工资会计分录怎么做
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 岚昕 发表的提问：
老师，计提工资怎么做分录，保险是否需要计提
你好 社保 单位部分的需要计提的 ； 请参考： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
226楼
2023-07-31 17:08:29
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岚昕：回复meizi老师 老师，提存计划是社保下的三级科目还是二级科目。养老保险和失业保险放在那个科目下
2023-07-31 17:42:04
meizi老师：回复岚昕你好 社保是放在管理费用或者销售费用下面 到时看员工所属部门 。 社保是二级科目 管理费用是一级科目。 如果你还要设置明细 就是三级科目了 看你们自己设置情况
2023-07-31 18:04:56
岚昕：回复meizi老师 我听实务的老师说养老保险和失业保险属于离职后福利。那咋做分录，要跟其他三个保险分开做账吗
2023-07-31 18:24:55
meizi老师：回复岚昕你好 你可以分开做明细 或者直接挂二级科目 做社保就行了
2023-07-31 18:37:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 娟好＠静秀 发表的提问：
老师，公司先垫付工服款，然后从员工工资里扣，员工做满一年了再返还给员工？计提工资和支付工资时，怎么做分录？
你好，公司先垫付工服款，借其他应收款－－个人工作服，贷银行存款，计提工资，借管理费用－－工资，贷应付职工薪酬－－工资，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应收款－－个人工作服
227楼
2023-07-31 17:28:54
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娟好＠静秀：回复庄老师 计提工资时贷方应付职工薪酬包含工服款了是吗
2023-07-31 17:51:01
庄老师：回复娟好＠静秀计提工资时贷方应付职工薪酬不包含工服款
2023-07-31 18:12:21
娟好＠静秀：回复庄老师 那最后一步借应付职工薪酬，贷银行存款，其他应收款～个人，这里不是含了工服款了吗
2023-07-31 18:23:55
庄老师：回复娟好＠静秀其他应收款～个人，这里从工资中扣掉工服款
2023-07-31 18:42:10
娟好＠静秀：回复庄老师 可是借方应付职工薪酬已经含工作服款了
2023-07-31 18:54:05
庄老师：回复娟好＠静秀你好，银行存款少付了工作服款，本来应付职工薪酬－－工资是10000，代扣了工作服款1000，银行实付9000
2023-07-31 19:04:18
娟好＠静秀：回复庄老师 有点明白了，因为我看应付职工薪酬工资是10000，以为包含了工作服
2023-07-31 19:19:35
庄老师：回复娟好＠静秀你好，你再想想是不是这个道理，
2023-07-31 19:30:43
娟好＠静秀：回复庄老师 明白了，谢谢老师
2023-07-31 19:40:43
庄老师：回复娟好＠静秀你好，应该的，祝你快乐
2023-07-31 20:03:45
娟好＠静秀：回复庄老师 老师，如果到期要退还工服款给员工，怎么做分录
2023-07-31 20:15:39
庄老师：回复娟好＠静秀你好，借付职工薪酬－－福利费，贷银行存款
2023-07-31 20:38:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 俏皮的导师 发表的提问：
上个月计提工资9000，本月支付9000，但本月有人不干了工资变为3000，现在计提本月的工资3000，最终应付工资变成-6000了，这不对吧，遇到这种情况怎么做分录？
同学你好 这个本月的三千没计提吗
228楼
2023-07-31 17:40:25
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ NNM 发表的提问：
老师你好！当月计提工资了，当月只发了部分人部分工资怎么做分录呢？比如计提了十个人，当月就发了两个人，而且只是发了一人一千。其他的人都不发只是挂帐。
您好，发放了几个人的 借应付职工薪酬 贷银行存款
229楼
2023-07-31 18:08:58
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NNM：回复东老师 那领取工资的人，只是在工资汇总表签名了领了实发工资 还需要另外签条来做原始凭证吗？吗？因为总工资表做了计提工资的附件了
2023-07-31 18:39:09
东老师：回复NNM可以在领取工资的时候给这些人工资条。
2023-07-31 19:03:44
NNM：回复东老师 做记帐凭证的时候，是否可以多打一张工资表附凭证呢？因为计提要一张凭证，实发一张凭证但原始凭证只有一张工资表
2023-07-31 19:33:38
东老师：回复NNM可以啊，可以多附工资表
2023-07-31 19:53:24
NNM：回复东老师 就是纠结在两张凭证就一张原始凭证这里
2023-07-31 20:19:13
东老师：回复NNM你可以另一个贴复印件也可以。
2023-07-31 20:40:26
NNM：回复东老师 好的 明白了！谢谢老师
2023-07-31 21:01:47
东老师：回复NNM不客气，帮忙给个五星好评
2023-07-31 21:15:50
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 追梦 发表的提问：
老师这个计提工资怎么做分录啊
借：管理费用10000销售费用3000生产成本7500制造费用3000贷：应付职工薪酬23500
230楼
2023-08-01 17:04:08
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追梦：回复吴月柳 老师社保公积金个税不计提吗
2023-08-01 17:20:06
吴月柳：回复追梦如果社保公积金当月交当月的不用计提
2023-08-01 17:44:13
追梦：回复吴月柳 如果是这个月开上个月的工资，社保什么的应该计提在交吧，老师银行存款收到的利息到底是放在借方用负数，还是应该放在贷方啊，谢谢
2023-08-01 17:57:25
吴月柳：回复追梦工资与社保计提没有关系的，因为计提只是公司部分，收到利息软件做账在借方负数，手工账在贷方
2023-08-01 18:17:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
各位老师，在计提工资时工资表上有罚款的怎么做分录呀
你好，可以在发工资时再扣回，借：管理费用 贷：应付职工薪酬
231楼
2023-08-01 17:25:33
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禾~zZ：回复吴月柳 各位老师，在计提工资时工资表上有罚款的怎么做分录呀
2023-08-01 17:52:55
禾~zZ：回复吴月柳 那发工资时又怎样做呀
2023-08-01 18:06:51
吴月柳：回复禾~zZ你要计提时扣，借：管理费用 ~工资 贷：应付职工薪酬~工资 其他应收款~扣款
2023-08-01 18:30:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈工 发表的提问：
计提工资时未扣除扣款,发放时扣款会计分录怎么做？
你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
232楼
2023-08-01 17:48:00
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陈工：回复玲老师 老师，我说的扣款是指除社保公积金以外的扣款，如罚款、赔款
2023-08-01 18:03:16
玲老师：回复陈工你好  借应付职工薪酬 贷其他应收款 
2023-08-01 18:13:57
陈工：回复玲老师 计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10 备注：在不考虑社保和公积金的情况下 这样，我这笔“其他应款”相当于冲减了“管理费用”吗？
2023-08-01 18:34:17
玲老师：回复陈工不冲减管理费用的。管理费用是计提的工资的金。 管理费用是计提的，工资的金额。
2023-08-01 18:49:56
陈工：回复玲老师 这样，其它他应收款，借贷不平？
2023-08-01 19:06:51
陈工：回复玲老师 计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 假如是损坏办公用品赔款： 借：其他应收款 10 贷：管理费用 10 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10
2023-08-01 19:18:37
玲老师：回复陈工不对，扣款分录 看我发你的 
2023-08-01 19:45:08
陈工：回复玲老师 老师，麻烦您发一个完整的会计发录给我吧！
2023-08-01 19:57:47
玲老师：回复陈工计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10
2023-08-01 20:24:14
陈工：回复玲老师 这样，其他应收款借贷不平，怎么处理？
2023-08-01 20:34:41
玲老师：回复陈工你好 发生赔款业务时计提 在借方 
2023-08-01 21:01:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
请教一个工资用个人账户发怎么计提做会计分录呢？
计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
233楼
2023-08-02 17:20:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
在计提工资和社保费的时候，社保个人承担部分，公司承担部分，还有工资，会计分录怎么做？可以做一个综合会计分录吗？支付的时候会计分录如何 做？
一、计提公司社保 借：管理费用（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 二、代扣个人负担部分 借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 三、缴纳 借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 贷：银行存款
234楼
2023-08-02 17:30:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 起航 发表的提问：
老师，计提工资怎么的做分录？计提工资的做账原始凭证是什么？发工资的分录又怎么做？发工资的分录就是工资表吗？还有，计提工资是不是成本就已经产生了？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 计提的工资原始凭证是工资表， 发放的工资原始凭证是银行回单。 是的
235楼
2023-08-02 17:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 巷子里的猫。 发表的提问：
工会费计提时怎么做分录，用的时候怎么做分录
计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 使用 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
236楼
2023-08-06 18:31:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
计提工会经费怎么做分录
借管理费用贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
237楼
2023-08-06 18:56:17
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
怎么计提工会经费，做分录？
你好 借 管理费用-工会经费 贷 应交税费-工会经费
238楼
2023-08-06 19:09:28
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 热心网友小侯????미장 发表的提问：
计提工会经费怎么做分录？
你好，借，管理费用-工会经费 贷，应付职工薪酬-工会经费
239楼
2023-08-06 19:29:03
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
按工资总额的14%提取职工福利费怎么做会计分录
你好，职工福利费不能超过工资总额的14%税前扣除，福利费一般是实际发生才计入福利费的，没有计提这一说哦
240楼
2023-08-06 19:45:00
全部回复
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