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计提工资会计分录怎么做
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好，关于工资和社保部分可以详细讲解一下吗？月末计提工资怎么做会计分录？社保怎么做会计分录？月末的时候需要结转吗？到下个发放工资的时候又怎么样来做会计分录？谢谢！
同学，你好，可以参照如下的
256楼
2023-08-10 17:04:53
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星河老师：回复微信用户1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-08-10 17:33:10
微信用户：回复星河老师 计提工资我弄明白了。支付员工工资的时候那个应付职工薪酬—工资的金额是银行实际付给员工的工资加员工个人要承担的部分之和吧，也就是要扣除企业为员工代缴的个人部分对吗？
2023-08-10 18:02:44
星河老师：回复微信用户同学，对的，你的理解正确，银行实发的工资是应发工资扣除掉社保之后的。
2023-08-10 18:30:35
星河老师：回复微信用户当然也是要扣除掉企业帮员工代缴的部分。
2023-08-10 18:48:48
星河老师：回复微信用户因为企业要交给社保局的。
2023-08-10 19:11:23
微信用户：回复星河老师 这里有点不明白，既然是企业承担的部分为什么还要扣员工的呢？
2023-08-10 19:39:01
星河老师：回复微信用户同学你好，企业承担的部分是进入到管理费用销售费用和生产成本当中的。
2023-08-10 20:03:52
星河老师：回复微信用户个人承担的部分要从应发工资里面扣除。
2023-08-10 20:25:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Zoe 发表的提问：
老师比如工资5000个税45 这个时候计提工资的会计分录怎么做呢？
您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
257楼
2023-08-10 17:20:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
公司公积金公司承担一半，个人承担一半，会计分录该怎么做，计提工资的分录怎么做
按下面这个去计提就可以，
258楼
2023-08-10 17:29:59
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娇：回复maize老师 我做的会计分录是一样的，就是我以前做的时候就把公积金全部金额入账了，没有分成一半一半的费用，我该怎么调整
2023-08-10 17:40:51
maize老师：回复娇员工部分没有做么，还是那块？公司部分做多？
2023-08-10 17:56:22
娇：回复maize老师 在计提公积金的时候，借管理费用公积金，贷应付职工薪酬薪酬，然后又做了一笔代扣个人的，借应付职工薪酬薪酬，贷其他应付款个人，我公积金的金额是根据工资表，全额入账的-
2023-08-10 18:23:09
maize老师：回复娇借管理费用公积金，贷应付职工薪酬薪酬公积金，你这个是包括个人部分么？冲掉多 计提，个人部分是工资下面体现
2023-08-10 18:48:53
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
计提工会经费分录怎么做
你好，计提分录 借 管理费用-工会经费 贷 应付职工薪酬-工会经费
259楼
2023-08-16 16:26:51
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
工会经费计提分录怎么做？
计提应付工会经费的分录： 借：管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬——应付工会经费
260楼
2023-08-16 16:43:42
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 无它 发表的提问：
计提工会经费分录怎么做？
你好，借管理费用一工会经费，贷应付职工薪酬一工会经费
261楼
2023-08-16 17:04:36
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ???????? 发表的提问：
老师，计提工资时需要缴纳个税，我会计分录要怎么计提，发放时会计分录又要怎么写
你好，个税不用计提，工资表上就在发工资时扣下个税就好，发工资时借应付职工薪酬，贷其他应付款或其他应收款――个人社保 贷应交税费――个人所得税 贷银行存款。计提工资时借管理费用制造费用等， 贷应付职工薪酬
262楼
2023-08-16 17:20:59
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????????：回复徐阿富老师 发工资时。就是，借应付职工薪酬，贷，应交税费，个人所得税，贷银行存款，是这样的吗？
2023-08-16 17:47:22
????????：回复徐阿富老师 发工资时。就是，借应付职工薪酬，贷，应交税费，个人所得税，银行存款，是这样的吗？那老师。个人所得税上有余额呀。这要怎么处理
2023-08-16 18:08:53
徐阿富老师：回复????????你好，下月交了就平了啊，其他税不也是有余额的吗？
2023-08-16 18:21:37
????????：回复徐阿富老师 老师，是这样的，我们四月份工资四月份发，五月申报，现在存在一个问题就是，我们三月工资是10000元需要上个税150元，但是实际工资上没有扣，还是发 了10000元，然后四月工资也是10000元，然后扣除个税150元，再补扣3月的150元，实际的工资就发了9700元，老师，这样我要怎么做账？我三月做的是计提借管理费用工资薪金10000，贷应付职工薪酬10000。发放时借应付职工薪酬10000，贷银行存款10000。那老师，四月份的我要怎么做账
2023-08-16 18:51:29
徐阿富老师：回复????????你好，4月份发工资时，借应付职工薪酬10000，贷应交税费-个人所得税 300，贷银行存款9700
2023-08-16 19:17:14
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 赵霞霞 发表的提问：
计提工资的分录怎么做？然后实际发放工资的分录怎么做？
借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款-社保 应交税费-个税 银行存款
263楼
2023-08-17 16:36:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 虚拟的面包 发表的提问：
工会系统计提其他支出怎么做会计分录
同学你好 这个直接做 借其他支出 贷银行存款
264楼
2023-08-17 16:54:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Merry 发表的提问：
计提本月工资和发放上月工资，要交社保和个税，会计分录怎么做？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
265楼
2023-08-17 17:00:48
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Merry：回复邹老师 我想问下，个人扣缴的社保，由个人缴纳且个人扣出，为何还计入管理费用呀？不是单位缴纳呀
2023-08-17 17:29:48
邹老师：回复Merry你好，虽然是个人承担，但是这个是从工资扣的，实际是单位负担了 只是从个人工资扣除了而已
2023-08-17 17:55:33
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ why 发表的提问：
收到银行通知单，扣申报费用，怎么做会计分录。计提工资时，怎么计提社保费用，发放工资时，个人应付的社保又该如何做分录呢
1、计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人保险 现金/银行存款
266楼
2023-08-17 17:17:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ jossonli 发表的提问：
按工资总额的14%提取职工福利费怎么做会计分录
现在职工福利费不用做提取分录
267楼
2023-08-18 16:45:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资和社保，再发工资，这会计分录怎么写
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
268楼
2023-08-18 16:56:52
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 尚越 发表的提问：
你好！请问你这个工资发放的会计分录，对应的上月计提分录怎么做？
你好 没看到你的图片，是不是上传失败？
269楼
2023-08-18 17:17:59
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 文怡呀 发表的提问：
做工资会计分录时要先计提吗？
您好，做工资的时候需要计提的 借：管理费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资/社保等
270楼
2023-08-19 16:08:32
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文怡呀：回复宸宸老师 那本月做上个月增值税和城建税附加的时候怎么做呢？
2023-08-19 16:36:36
宸宸老师：回复文怡呀您好 城建税附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 您说的“那本月做上个月增值税”是说增值税的分录吗？ 还有就是上个月的增值税为什么不做在上个月呢？
2023-08-19 16:53:55
文怡呀：回复宸宸老师 老师，是这样的，现在是九月份，然后做八月份的账，八月份报的税是七月份的不是吗？那这个银行扣的税回执单日期是八月份的。那这怎么做呢？
2023-08-19 17:09:56
宸宸老师：回复文怡呀您好，那就做在8月份的帐。 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-08-19 17:39:41
文怡呀：回复宸宸老师 只有这样吗？那实操里面有时候还会有转出未交增值税
2023-08-19 17:58:48
文怡呀：回复宸宸老师 这个未交增值税是指七月份的未交是吗？
2023-08-19 18:17:41
宸宸老师：回复文怡呀您好，我做的是最后一步分录 1.您平常销项和进项的分录 您应该会做的吧，我这里借不做了 2.将应交税费——应交增值税的明细科目下的三级科目结转到“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）” 【我这里只结转销项和进项的，如有其它的三级科目，也需要结转】 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 3.应交税费——应交增值税（转出未交增值税）转到应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 4.缴纳税款 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-08-19 18:38:08
文怡呀：回复宸宸老师 老师就是要先转出未交增值税（是指上个月应交而未缴的税）是吗？转到应交未交增值税，然后再缴税是吗？
2023-08-19 19:03:42
宸宸老师：回复文怡呀您好，是的。这个月交上个月的税，那么上面的第4笔分录是这个月做分录的
2023-08-19 19:20:37
文怡呀：回复宸宸老师 如果严谨一些是不是前面三个分录也要写呀
2023-08-19 19:47:05
宸宸老师：回复文怡呀您好，是的哦，我的分录是严谨的哦
2023-08-19 20:15:45
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