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进项税额转出的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 明天和意外 发表的提问：
老师，请问，公司购买的物品用于集体员工福利，哪些是需要进项税额转出的，哪些是需要缴纳个税的么，怎么区分要不要缴纳个税。会计处理分录是怎么样的
外购的用于福利费需要转出 自产自销的用于福利费视同销售
16楼
2022-12-21 04:56:23
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明天和意外：回复郭老师 个税呢
2022-12-21 05:10:27
郭老师：回复明天和意外能分到个人的都要交个税 分不出个人多少的不需要，比如聚餐 借费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存/库存商品，销项
2022-12-21 05:20:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Season 发表的提问：
1.单位购进坚果，进项税额转出完整会计处理？进项税额期末无余额吗？？完整分录？？2.会计上转出，那报税上还需要做转出吗？？急求~
你好，是的。购入的坚果是招待还是职工福利？按规定是不允许抵扣的。账务做进项税转出，申报表也要做进项税转出。
17楼
2022-12-21 06:22:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 悲凉的跳跳糖 发表的提问：
您好老师，图中的进项税额转出会计处理分录正确吗？
你好转出分录是对的。 你结转进项税转出这个分录 第四步不对
18楼
2022-12-21 07:34:15
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悲凉的跳跳糖：回复meizi老师 该怎么改
2022-12-21 07:55:27
meizi老师：回复悲凉的跳跳糖借应交税费-应交增值税进项税转出 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-21 08:10:03
悲凉的跳跳糖：回复meizi老师 那未交增值税科目有余额呢，没有来对冲
2022-12-21 08:39:15
meizi老师：回复悲凉的跳跳糖你好 你们未交增值税贷方有余额 代表要缴纳的税费 。 你次月缴纳了就会平科目的 或者你进项税有足够的金额抵减 做到未交增值税借方也抵减了
2022-12-21 09:07:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
进项税额转出了 会计分录该如何处理啊
这笔转出的对应的如果是原材料的话，就 借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出），如果对应的是费用科目，就 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
19楼
2022-12-21 08:41:58
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：回复左岸借：管理费用/成本 　　贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2022-12-21 09:07:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青年啊啊啊 发表的提问：
2017年6月份甲公司发生销项税额合计120 000元，因管理不善导致原材料毁损从而进项税额转出合计2 000元，进项税额合计为40 000元，当月甲公司用银行存款交纳增值税80 000元，写出甲公司月末增值税的会计处理。 这题的会计分录怎么完整写出来？
借管理费用 贷进项税额转出2 000 月末做结转做借销项税额 120 000 进项税额转出2 000，贷进项税额 40 000转出未交增值税 80 000 ，借转出未交增值税 80 000 贷未交增值税80 000 ，缴纳增值税做借未交增值税 贷银行
20楼
2022-12-21 09:55:19
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maize老师：回复青年啊啊啊具体明细挂账，你看截图这个说明，实务中是这么做的
2022-12-21 10:23:13
青年啊啊啊：回复maize老师 需要写出两部分的话，第一部分，本期交税分录，第二部分本期结转分录。也是像老师上面那样写吗
2022-12-21 10:45:53
青年啊啊啊：回复maize老师 就是上面那种文字形式没看懂，我想把分录想出来那种
2022-12-21 10:57:40
maize老师：回复青年啊啊啊1做进项税额转出转出，借管理费用 2000 贷进项税额转出，2000 ，2 ，做增值税结转，借销项税额120 000 转出未交增值税 80 000贷进项税额 40 000 进项税额转出做借进项税额转出 2000 贷转出未交增值税 2000 ，3 ，这个缴纳增值税，做借：应交税费——应交增值税（已交税金）　 80 000　　贷：银行存款80 000
2022-12-21 11:08:07
maize老师：回复青年啊啊啊把这个转出未交增值税结转到未交增值税下面，借转出未交增值税 2000 贷未交增值税，2000
2022-12-21 11:37:15
maize老师：回复青年啊啊啊不过实务中是我写第一步那样做，这是当月缴纳当月 没有包括进项税额转出，那这个估计是下月缴纳了，那这个对应做借转出未交增值税 2000 贷未交增值税，2000
2022-12-21 12:06:36
青年啊啊啊：回复maize老师 好的谢谢汪老师
2022-12-21 12:31:12
maize老师：回复青年啊啊啊好的我先回复别的学员了
2022-12-21 12:56:06
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 放飞 发表的提问：
请问，留抵的进项税额不退税，做进项税转出处理的会计分录如何做
不退的部分转出计入到到主营业务成本 借主营业务成本贷应交税费应交增值税-进项税额转出
21楼
2023-01-02 16:19:01
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放飞：回复小宝老师 都可以做为主营业务成本？有的不是成本也可以这样？
2023-01-02 16:36:41
放飞：回复小宝老师 物业费水电费等车辆停车费，专票
2023-01-02 16:57:10
小宝老师：回复放飞不是成本就计入对应的呢，灵活
2023-01-02 17:09:33
放飞：回复小宝老师 老师人呢？
2023-01-02 17:38:12
小宝老师：回复放飞在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在
2023-01-02 18:03:11
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
上年已经抵扣的进项税额，今年需要转出要怎么进项会计处理
抵扣时的分录是怎么做的呢？
22楼
2023-01-02 16:33:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
问跨年的进项税额转出的会计处理？借：应交税金增值税进项转出，贷：银行存款。这样可以？
你好，转出通常是这样进行账务处理的 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
23楼
2023-01-02 16:57:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ǒ+かき油キ 发表的提问：
进项税额转出怎么处理会计分录怎么做呀
你好，具体的是什么原因需要进项转出。
24楼
2023-01-02 17:13:57
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ǒ+かき油キ：回复郭老师 老师请问因管理不善引起的，和因不视同销售引起的进项税额转出分别怎么做会计分录
2023-01-02 17:25:14
郭老师：回复ǒ+かき油キ借待处理财产损益 贷原材料 应交税费应缴增值税进项税额转出
2023-01-02 17:53:13
郭老师：回复ǒ+かき油キ借原材料贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-01-02 18:07:15
ǒ+かき油キ：回复郭老师 认证了发票转19年的以抵扣的进项转出之后还交了滞纳金和附加费还补了所得税这个怎么做账务处理呀老师
2023-01-02 18:21:58
郭老师：回复ǒ+かき油キ你好，什么原因不允许抵扣。
2023-01-02 18:33:43
ǒ+かき油キ：回复郭老师 对方逃税
2023-01-02 18:46:32
郭老师：回复ǒ+かき油キ借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税进项转出贷查补税款， 借查补税款贷银行存款。
2023-01-02 19:15:55
郭老师：回复ǒ+かき油キ这个是增值税的，需要交附加税和企业所得税吗？
2023-01-02 19:31:48
ǒ+かき油キ：回复郭老师 需要呀，就是调成利润交税
2023-01-02 19:52:55
郭老师：回复ǒ+かき油キ补交的企业所得税，借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税 借以前年度损益调整贷应交税费附加税 缴纳借应交税费企业所得税/附加税贷银行存款。
2023-01-02 20:21:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 从容的奇异果 发表的提问：
不能抵扣的专票，为什么还要先认证再做进项税额的转出？然后进项税额转出怎么做，是会计上处理还是申报增值税时，进行处理？
一般纳税人不认证会形成滞留发票 借xx费用贷进项转出 做账也得申报
25楼
2023-01-02 17:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
， 以前年度的进项税额转出在3月所属期转出，会计处理怎么做呀
你好，可以做这个分录 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
26楼
2023-03-21 20:33:42
全部回复
2333333：回复邹老师 请问这个不用调整以前年度的损益吗
2023-03-21 20:59:56
邹老师：回复2333333你好，如果这个是材料领用了而且生产 的货物销售了，最终是需要通过以前年度损益调整科目核算的 我上面只是举例用原材料科目代替
2023-03-21 21:14:03
2333333：回复邹老师 问问 利润分配-未分配利润是要写今年12月份利润表中净利润的数额，还是写资产负债表中未分配利润的数据啊 我现在是在年末结转本年利润 ，本年利润的数据是从哪里来填写
2023-03-21 21:32:21
邹老师：回复2333333你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 本年利润是本年所有损益科目借贷方的差额
2023-03-21 22:01:19
2333333：回复邹老师 老师，工程结算期（月）末怎么结转呢？工程结算，工程施工-合同成本，工程施工-合同毛利这些科目 ，可以写下分录给我看吗？
2023-03-21 22:12:11
邹老师：回复2333333借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入
2023-03-21 22:41:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 柯慧 发表的提问：
请问小企业会计准则下，进项税额转出的会计处理是怎么做的
小企业会计准则下，也是正常的做进项税额转出处理 举例 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
27楼
2023-03-21 20:59:24
全部回复
柯慧：回复张艳老师 如果是我们认证了的发票，又出现了异常，税务要求我们转出的，又该怎么做呢？
2023-03-21 21:22:49
张艳老师：回复柯慧就是这样处理的，先进项税额转出至对应的成本费用科目。
2023-03-21 21:37:19
柯慧：回复张艳老师 转出的这部分进项税，也需要交相应的附税吗？
2023-03-21 21:56:12
张艳老师：回复柯慧是的，也是需要并入当月应纳增值税税额缴纳附加税费的。
2023-03-21 22:18:58
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 鸣儿朵朵 发表的提问：
20年进项税额税务查出需转出一部分的会计账务如何处理？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
28楼
2023-03-21 21:23:14
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 鳗鱼橘子 发表的提问：
农产品的进项税转出的会计处理
借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
29楼
2023-03-21 21:32:47
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
上年已经抵扣的进项税额，今年需要转出要怎么进项会计处理？红圈标出的会计分录[图片]
您好，进项税转出的原因是？
30楼
2023-03-21 21:56:59
全部回复
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