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进项税额转出的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计处理？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
1楼
2022-12-20 10:53:16
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
往年的进项税转出咋做会计处理
借：以前年度损益调整贷：应交税费
2楼
2022-12-20 12:22:48
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聪明的小脑瓜子：回复袁老师 滞纳金呢 那还用调整报表不呢
2022-12-20 12:39:08
聪明的小脑瓜子：回复袁老师 老师还在吗？
2022-12-20 13:02:38
袁老师：回复聪明的小脑瓜子不用调整的，借：以前年度损益调整贷：银行存款
2022-12-20 13:30:31
聪明的小脑瓜子：回复袁老师 滞纳金就做营业外支出是不
2022-12-20 13:53:56
袁老师：回复聪明的小脑瓜子当年的计入营业外支出的了
2022-12-20 14:11:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 公司注册15905264299 发表的提问：
购货时发生进项税转出会计处理
你好； 转出做 ：借库存商品 贷应交税费- 应交增值税-进项税转出
3楼
2022-12-20 13:34:53
全部回复
公司注册15905264299：回复meizi老师 购货时产生退货，进项票已认证
2022-12-20 13:51:26
meizi老师：回复公司注册15905264299 你好 ；  收到红字发票做： 借应付账款 或者银行存款贷库存商品   
2022-12-20 14:07:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王蕾227 发表的提问：
进项税转出的会计处理
借 成本或费用等贷 应交税费-进项税转出
4楼
2022-12-20 14:51:25
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计处理
是什么原因进项税额转出
5楼
2022-12-20 15:42:24
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夏爽：回复冰儿老师 红冲
2022-12-20 15:53:59
夏爽：回复冰儿老师 业务招待费转出
2022-12-20 16:22:49
冰儿老师：回复夏爽红冲?以后不开正确发票?
2022-12-20 16:51:13
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，无价值的废品处理不做进项税额转出，怎么做会计处理呢 ？
你好，具体是怎么处理，就是直接扔掉吗？
6楼
2022-12-20 16:54:58
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陆：回复佟老师 是的，直接扔掉
2022-12-20 17:17:21
佟老师：回复陆那就做报废处理即可。借：营业外支出 贷库存商品
2022-12-20 17:44:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ All李春燕 发表的提问：
你好！老师，我想问问关于进项税额转出的会计处理
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
7楼
2022-12-20 18:10:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上一年度进项税额转出的会计处理，这个应该如何操作？
你好！这个要看什么原因转出
8楼
2022-12-20 19:04:26
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 失控发票，补交了去年增值税跟所得税的
2022-12-20 19:24:20
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费--未交增值税/企业所得税 借：应交税费--未交增值税/企业所得税 　　贷：银行存款 结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
2022-12-20 19:35:57
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 可是这样一来今年的利润就会增加的呢
2022-12-20 19:55:37
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是利润减少才对吧。
2022-12-20 20:07:27
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 那成本也要踢出开的呢
2022-12-20 20:27:11
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！成本踢出最终就是利润增加，所得税增加，未分配利润减少了
2022-12-20 20:41:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上游走逃，现需要进项税额转出，如何做会计处理
借：主营业务成本贷：应交税费
9楼
2022-12-20 20:21:01
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
库存的水果发生损坏但是我不想做进项税额转出，得怎么去做会计处理那
1、借：待处理财产损溢 贷：库存商品 2、借：管理费用 贷：待处理财产损溢
10楼
2022-12-20 21:25:08
全部回复
同舟之情：回复方亮老师 不需要做进项税额转出吗？
2022-12-20 21:47:07
方亮老师：回复同舟之情不需要的，因为不是管理不善造成的，水果存在自然损耗。
2022-12-20 22:13:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
当月已认证，未抵扣的进项，做进项税额转出会计处理
当月已认证未抵扣，就不用做进项税转出，如果当月认证当月抵扣同时当月做进项税转出
11楼
2022-12-20 22:21:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 天竺葵 发表的提问：
贸易企业出口进项税额转出会计账务处理
借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 借：其他应收款 贷：应交税金——应交增值税（出口退税）
12楼
2022-12-20 23:38:11
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
是的，要做进项税额转出处理的。
13楼
2022-12-21 00:59:40
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
借：主营业务成本贷：应交税费
14楼
2022-12-21 02:16:16
全部回复
李同学：回复袁老师 好的，知道了，谢谢。
2022-12-21 02:44:34
袁老师：回复李同学好的，不用客气的了。
2022-12-21 03:00:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
如果之前确认了进项税，转出的时候，借：原材料 贷：应交税费——应交增值税-进项税转出
15楼
2022-12-21 03:44:10
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