乐乐：回复郭老师 可以不通过这个科目吗？

乐乐：回复郭老师 借：应交税费-应交增值税-销项税额 500 应交税费-应交增值税-进项税额 100 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 400 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1000 借：应交税费-未交增值税 400 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 400 这样做之后，是不是到2020年初得把这400再重新从未交增值税转入进项税额中呢？

郭老师：回复乐乐你好，你的进项有余额，

郭老师：回复乐乐做这个分录就是为了进项销项，进项转出这些没有余额。

乐乐：回复郭老师 我现在进项有留底，做这个结转就是为了把销项和进项转出结平？

郭老师：回复乐乐把进项销项结转到转出未交增值税，就是为了让进项销项没有余额。

乐乐：回复郭老师 可以一步到位做借销项500 借进项转出100 贷进项600 这样做可以吗？

乐乐：回复郭老师 进项我留底好多，一年都冲不完。那到今年年初要不要把进项再冲回来？

郭老师：回复乐乐你好，可以这么做

乐乐：回复郭老师 做借销项500 借进项转出100 贷进项600 是不是这样做可以？

乐乐：回复郭老师 是一步到位这么做借销项500 借进项转出100 贷进项600 ， 还是借：应交税费-应交增值税-销项税额 500 应交税费-应交增值税-进项税额 100 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 400 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1000 借：应交税费-未交增值税 400 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 400 年初再做如下分录： 借：应交税费-进项税额 400 贷：应交税费-未交增值税 400 选哪个？

郭老师：回复乐乐进项税额转出销项余额分别是多少？

乐乐：回复郭老师 什么意思？

乐乐：回复郭老师 题目中有写，实际只是数字不一样而已，我们公司的进项很多，一年都抵扣不完，销项很少

郭老师：回复乐乐如果销项100，进项80，进项转出20。 这是我给你举的例子，你可以看一下， 借应交税费应交增值税销项100 应交税费应交增值税进项转出20 贷应交税费，应交增值税销项80 贷应交税费，应交增值税转出未交增值税40。

乐乐：回复郭老师 你理解错了，如果是销项大于进项我都不问了，我现在是进项大于销项，题目中不是写得很清楚吗？

郭老师：回复乐乐她过来不是一样的吗？如果进项100消项80，进项转出10 借应交税费应交增值税销项80 应交税费应交增值税转出未交增值税10 应交税费应交增值税进项转出10 贷应交税费，应交增值税进项100。

乐乐：回复郭老师 因为进项有留底，所以我想一步到位直接结平销项和进项转出，进项让它留着，做借销项500 借进项转出100 贷进项600 这样做可以？

郭老师：回复乐乐你好，进项转出你知道是什么意思吗？是不允许抵扣的进项。

郭老师：回复乐乐那你还不如借销项500，进项100贷进项600。

咩咩：回复宋生老师 本来应该转入主营业成本科目的，现在不知道怎么改错？

宋生老师：回复咩咩你好！你红字冲减错误的，然后做正确的。

咩咩：回复宋生老师 这是去年的，不是今年的

宋生老师：回复咩咩您好！也是一样的。先红字冲减，再做正确的。

咩咩：回复宋生老师 应该不是吧，冲红后转入成本，成本是去年，又不是今年的，不可以冲减今年的利润

宋生老师：回复咩咩您好！你如果是小企业会计制度是没问题的哦

小科：回复宋生老师 税务不让抵扣，我现在分录要怎么做

宋生老师：回复小科你好！是原材料的进项吗还是什么？

小科：回复宋生老师 是的，原材料进项转出

宋生老师：回复小科你好!借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

粗暴的冷风：回复林老师 8月份取得的增值税专用发票，在8月做了认证并抵扣，昨天收到专管员的通知让做进项税转出，我现在有点困惑，不知道该如何做进项税转出的分录，求教？

林老师：回复粗暴的冷风借：库存商品或相对应科目 贷：应交税金--进项税转出

粗暴的冷风：回复林老师 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费——未交增值税 这一步什么时候做？

林老师：回复粗暴的冷风不是这样做的，其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。