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进项税额转出的会计处理
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 桐媚???????????? 发表的提问：
已经认证的进项税额用于集体福利的会计处理 借：管理费用 100 进项税额。10 贷：现金 110 用于集体福利后 借：管理费用10 贷：进项税额转出10 这样对吗？
你好，是的，借：管理费用10，贷：应交税费－－应交增值税－－进项税额转出10
31楼
2023-03-22 20:51:48
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桐媚????????????：回复庄老师 如果是以前年度发生的需要调整到以前年度损益调整吧
2023-03-22 21:15:06
庄老师：回复桐媚????????????你好，是的，是这样处理的，
2023-03-22 21:31:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 超帅的缘分 发表的提问：
税局让把往年的进项税额转出，会计凭证应该如何处理
你好 你往年分录怎么做账的。这样好判断怎么转出
32楼
2023-03-22 21:05:36
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超帅的缘分：回复meizi老师 借：库存商品、应交税金－应交增值税（进项税额）
2023-03-22 21:34:17
meizi老师：回复超帅的缘分 你好  现在做 借库存商品 贷进项税转出  月末结转：    结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2023-03-22 21:51:31
超帅的缘分：回复meizi老师 今年2月以前会计做了笔，借：以前年度损益调整，贷：应交增值税（进项税额转出），现在如何处理
2023-03-22 22:02:59
meizi老师：回复超帅的缘分 你好           你货物销售了吗 
2023-03-22 22:13:34
超帅的缘分：回复meizi老师 18年的，应该是销售了
2023-03-22 22:31:16
meizi老师：回复超帅的缘分 你好 销售的话  进项税那块 那也是按我上面处理  了 。 现在在调整所得税的分录   
2023-03-22 22:58:40
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，免税企业进项税额转出，以后抵扣这部分进项税，需要再做什么会计处理吗
需要，转出到进销税额，借 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 原来进入的成本费用
33楼
2023-03-22 21:19:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 左岸 发表的提问：
购进的工作服的会计处理进项税要作进项转出吗
你好！你作为劳保费用就可以不用转出了
34楼
2023-03-22 21:45:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 擎天柱 发表的提问：
老师，我公司购进一批货，发票已经认证，但当月发生销售退回认证发票已进行进项税额转出，这笔业务应该怎么做会计处理？
你好，借：库存商品 负数 应交税费——应增（进）负数 贷：应付账款等 负数
35楼
2023-03-22 21:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Roy 发表的提问：
会计实务处理中什么情况下需要进项税额转出
你好 按规定不能抵扣的就要做进项转出处理 比如个人消费 集体 福利 等具体的36号文件有规定
36楼
2023-03-28 20:39:14
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Roy：回复玲老师 自己公司商品用销售推广
2023-03-28 20:54:07
Roy：回复玲老师 领用商品用于销售推广
2023-03-28 21:12:25
Roy：回复玲老师 要转出吗？
2023-03-28 21:35:29
玲老师：回复Roy自产商品做销售费用 视同销售进项不转出
2023-03-28 21:47:11
Roy：回复玲老师 非自产哦
2023-03-28 22:14:50
玲老师：回复Roy你好 不用进项转出
2023-03-28 22:36:50
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
进项税转出贷方余额如何处理，会计分录怎么做
　在年末，需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费---应交增值税（未交增值税） 　　借：应交税费---应交增值税（进项税额转出） 　　贷：应交税费---应交增值税（未交增值税）
37楼
2023-03-28 21:01:41
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 频子贝贝 发表的提问：
食用植物油加工企业，榨油后产生的油枯如何做进项税额转出的会计处理？
你好！ 为什么做进项税额转出呢
38楼
2023-03-28 21:07:07
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频子贝贝：回复蒋飞老师 油枯是免税农产品
2023-03-28 21:20:26
蒋飞老师：回复频子贝贝借：库存商品-油枯 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-28 21:31:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小伟 发表的提问：
因客户破产导致我公司材料报废，会计处理？用进项税额转出吗？
你好，因为管理不善导致材料报废需要做进项税额转出处理的 借；待处理财产损益，贷；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额转出）
39楼
2023-03-28 21:26:44
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小伟：回复邹老师 老师，是客户破产，取消了订单，
2023-03-28 21:49:53
邹老师：回复小伟你好，取消了订单进而导致单位购买的材料需要全部报废？
2023-03-28 22:07:17
小伟：回复邹老师 老师你好，是我们已经做成半成品准备加工成品，对方公司突然申请破产，不给钱，不要货了
2023-03-28 22:25:03
小伟：回复邹老师 我们这些材料半成品卖不出去，废掉了
2023-03-28 22:52:56
邹老师：回复小伟你好，那就这样做分录 借；待处理财产损益，贷；半成品，应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-03-28 23:07:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美食美衣好物（可花呗） 发表的提问：
以前年度进项税额转出，不涉及滞纳金和补交税款的情况，怎么做会计处理
你好，以前年度进项税额转出，正常情况应当需要缴纳税款，滞纳金啊。 是什么情况导致的不涉及呢？  
40楼
2023-03-28 21:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 回忆 发表的提问：
月末结转增值税进项 销项的详细账务处理分录 包括进项税转出。及缴纳的会计处理
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
41楼
2023-04-10 20:49:09
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 泡泡 发表的提问：
存货盘亏的会计处理，需要将已经抵扣的进项税额转出吗
你好，是的，管理不善造成的进项税需要转出
42楼
2023-04-10 21:09:36
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王老师11
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 洁净的小伙 发表的提问：
发票失控进项税转出后，本期缴纳进项税额转出留底了一部分，整个过程分录如何做？比如进项税额转出23000，留底10000，实际缴纳13000，该怎么做账务处理？
同学你好，分录如下 借：应交税费-应交增值税（进项转出） 23000 贷：应交税费-已交增值税 13000 应交税费-应交增值税（进项税） 10000 借：应交税费-已交增值税 13000 贷：银行存款 13000
43楼
2023-04-10 21:20:58
全部回复
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
保险公司退回保费怎么会计处理，之前已经认证了，现在就一张保险单的批文说退回保费多少？要做进项转出吗？
实操问题请在官网答疑板块提问
44楼
2023-04-11 20:48:33
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
关于失控发票进项转出的会计处理
借：主营业务成本贷：应交税费
45楼
2023-04-11 21:01:42
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